山东理工大学商学院会计信息系统课件第3章 账务处理系统（2）.pptVIP

3.2 总账系统初始化 学习要求 1.了解总账系统业务控制参数的设置内容，掌握业务控制参数设置的基本方法。 2.掌握会计科目设置的基本内容和设置的基本原则与方法。 3.掌握在总账系统中基础信息设置的内容和方法。 4.掌握期初余额录入的内容、方法和注意事项。 教学内容 3.2.1总账系统业务登录方法 3.2.2业务控制参数设置 3.2.3设置外币汇率 3.2.4设置会计科目 3.2.5设置凭证类别与结算方式 3.2.6设置项目档案 3.2.7录入期初余额 3.2.8数据权限分配 3.2.9金额权限分配 3.2 总账系统初始化 系统初始化的主要内容包括： ①设置账簿选项　　②定义外币及汇率 ③设置会计科目　　④建立辅助核算 ⑤设置明细权限　　⑥定义结算方式 ⑦设置凭证类型　　⑧定义自定义项 ⑨定义常用凭证及常用摘要 ⑩录入期初余额 3.2 总账系统初始化 初始设置的基本流程为： 设置账套参数→定义外币及汇率→设置会计科目→设置凭证类型→定义结算方式→定义客户/供应商等分类信息→定义客户/供应商等档案信息→定义项目档案→录入期初余额 3.2.1总账系统业务登录方法 使用总账系统之前，须先行在系统管理模块完成核算账套的创建，然后启动并注册登录企业应用平台，在企业应用平台中选择总账系统的业务处理模块后，进行双击即可登录相关功能模块进行业务处理。 下面以“KJ001夏颖的身份在2008年7月1日注册登录188号账套企业应用平台，登录总账系统”为例说明总账系统业务的登录方法。 3.2.2业务控制参数设置 3.2.2业务控制参数设置 下面以“KJ001操作员夏颖身份登录总账后，设定企业业务控制参数：凭证必须经由主管会计签字、出纳凭证必须经由出纳签字，其他采取默认设置”为例说明业务控制参数的设置过程。 3.2.3设置外币汇率 汇率管理是专为外币核算服务的。企业如果存在外币业务或外币汇率发生变动等，需通过外币汇率功能进行定义。 3.2.3设置外币汇率 在填制凭证中时所用的汇率应先在此进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错； 当汇率变化时，应预先在此进行调整，否则，制单时不能正确录入汇率； 对于使用固定汇率(即使用月初或年初汇率)作为记账汇率的用户，在填制每月的凭证前，应预先在此录入该月的记账汇率，否则在填制该月外币凭证时，将会出现汇率为零的错误； 对于使用变动汇率(即使用当日汇率)作为记账汇率的用户，在填制当天的凭证前，应预先在此录入当天的记账汇率。 3.2.3设置外币汇率 下面以“山东淄新实业有限责任公司存在外币核算业务，外币核算信息为：企业采取固定汇率记账，涉及外币为美元，记账汇率为7.2，采用间接标价法。 ”为例说明外币汇率的设置方式。 3.2.4设置会计科目 会计科目是会计核算系统的基础，设置时必须综合考虑： 要充分考虑到满足会计报表编制的需要 必须考虑到与各子系统的衔接问题 要注意保持科目间的协调性、体系的完整性和相对稳定性。 3.2.4设置会计科目 1．会计科目设置的基本内容 会计科目设置的基本内容包括： ①设置会计科目编码 ②科目助记词 ③科目名称 ④科目类型 ⑤方向 ⑥辅助属性 3.2.4设置会计科目 （1）设置科目编码 设置科目编码，是指对每一科目的编码按科目编码规则进行定义。 ①设置会计科目编码规则 ②科目编码设置 3.2.4设置会计科目 输入科目编码时必须遵循以下原则： ①科目编码必须唯一，不能重复； ②科目编码必须按照其级次的先后次序建立； ③输入各级科目编码长度必须符合所定义的科目编码长度； ④科目编码输入明细科目时，其上级科目必须已经输入。 3.2.4设置会计科目 3.2.4设置会计科目 2、会计科目设置的基本操作 会计科目设置的基本操作包括： ①增加会计科目 ②修改会计科目 ③删除会计科目 ④指定会计科目 3.2.4设置会计科目 （1）增加会计科目 以下例说明，会计科目增加的基本业务处理。 增加会计科目：在“1002银行存款”一级科目下增加二级明细科目“100201工行存款”、“100202中行存款”。 3.2.4设置会计科目 （2）删除会计科目 以下例说明，会计科目删除的基本业务处理。 将“3001清算资金往来”科目删除 。 3.2.4设置会计科目 （3）修改会计科目 以下例说明，会计科目修改的基本业务处理。 将“1001现金”科目修改为有“日记账”，“1002银行存款”修改为有“日记账”和“银行账”的辅助核算的会计科目 。 3.2.4设置会计科目 （4）指定会计科目 指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。 3.2.4设置会计科目 以下例说明为出纳指