销售与收款循环问卷及所需材料.docVIP

销售与收款循环内部控制 一、有关职责分工的政策和程序 公司是否已建立了下列职责分工政策和程序： （1） 不相容职务相分离。主要包括： 客户信用调查评估与销售合同的审批签订； 销售合同的审批、签订与办理发货； 销售货款的确认、回收与相关会计记录； 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录； 销售业务经办与发票开具、管理； 坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批 是（）否（） （2） 各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同-部门或个人不得处理销售与收 款业务的全过程。 是（）否（ ) 二、销售环节内部控制 （一）预算管理制度： 1、贵公司是否已建立严格的预算管理制度； 是（ ）否（ ) 如果建立预算管理制度,请提供预算管理制度文件。 2、 本年度总销售目标 ；请根据年度预算填写 3、 本年度主要产品各品种具体销售目标： （二）销售流程内部控制 1、贵公司是否建立定价控制制度； 是（ ）否（ ) 如杲建立定价控制制度,请提供定价控制制度文件。 2、贵公司主要产品是否制定价目表； 是（ ）否（ ) 如果建立价目表，请提供价目表。 3、 贵公司销售政策：现销（）、赊销（） 如果贵公司采用赊销政策，请回答4-7问题： 4、 贵公司是否建立信用管理部门； 是（ ）否（ ) 5、 信用管理部门经理： ； 信用管理部门经理职责： 请提供信用管理部门经理职责手册。 6、 信用管理部门对客户的信用调查制度： （1）客户信用信息获取方式：内部专门人员调查、外部信用评审机构信用评级报告 （2）信用政策应当明确规沱左期对客八资信情况进行评估，并就不同的客户明确信用额度、 冋款期限、折扣标准、失信情况等应采取的应对措施等。 请提供信用政策文件 客户信用调查频率： 是（ ）否（） 7、企业应当利用国家政策性出口信用保险机构的政策支持，防范风险。 是（ ）否（） 8、贵公司是否建立客户信用信息档案； 是（ ）否（） 信用信息档案建立人员： 信用信息档案维护人员： 信用信息档案保管人员： 9、贵公司是否建立客户赊销审批制度： 是（ ）否（） 如果贵公司采用赊销审批制度，请回答（1）-（3）的问题： （1） 贵公司赊销审批人员： ； （2） 贵公司是否由销售人员兼任赊销审批人员： （3） 贵公司各级审批人员有权审批的信用额度： 赊销额〈 ,由 审批 ＜赊销额〈 ,由 审批 赊销额〉 ,由 审批 请提供客户赊销审批制度文件 是（）否（）是（）否（） 是（）否（） 是（）否（）10 是（）否（） 是（）否（） 是（）否（） 是（）否（） 行谈判： 贵公司每笔销售事项谈判人员 个。 销售谈判过程是否形成书面记录 11、贵公司是否授权专门人员与客户签订销售合同: 贵公司销售谈判人员是否参加合同订立： 金额较大，性质特殊合同的订立是否征询法律顾问或专家意见： 是（）否（） 12、贵公司是否建立健全的销售合同审批制度: 销售合同审批人员： ,职务级别： 销售合同审批人员负责审批的事项： 重大销售合同是否采用集体决策制度： 是（）否（） 销售合同订立是否建立责任追究制度： 是（）否（） 请提供有关销售合同审批制度、权限分配表（不同合同金额审批的具体权限分配）、集体决 策制度、责任追究制度等文件 13、贵公司是否建立销售合同档案: 销售合同档案建立人员： 维护人员： 保管人员： 14、贵公司销售部门是否按照经批准的销售合同编制销售计划，并编制销售通知单下达发货 部门，组织发货。 销售部门是否采用销售发票通知单方式，下达财会部门，组织销售。销售发票通知单联 次： 各联次功用：第一联： ；第二联： ；第三联: 是（）否（） 是（）否（） 是（）否（） 是（）否（）请提供销售通知单格式范本、销售发票通知单格式范本 是（）否（） 是（）否（） 是（）否（） 是（）否（） 15、 贵公司是否根据销售发票通知单开具销售发票： 16、 销售部门是否负责开具销售发票： 17、 编制销售发票通知单人员与开具发票人员是否分离: 18、 销售发票是否连续编号： 19、企业应当根据具体情况对办理销售业务的人员进行岗位轮换或者管区、管户调整，防范 销售人员将企业客户资源变为个人私属资源从事舞弊活动，损害企业利益的风险。 20、企业是否建立销售退回管理制度。 企业的销售退回是否必须经销售主管审批后方可执行。销售退回的货物是否rh质检部门 检验和仓储部门清点后方可入库。质检部门是否对客户退回的货物进行检验并出具检验证 明；仓储部门是否在清点货物、注明退回货物的品种和数暈后填制退货接收报告；财会部门 是否对检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等进行审核后办理相应的退款事 宜，并增加对退货原因进行分析的口我评估控制。 是（）否（） （三）发货装运流程内部控制：（由发货部