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浅析对构建商业银行风险防范机制的理性思考 论文关键词:商业银行风险管理改革 论文摘要:稳健经营、控制风险是商业银行发展的主旋 律，是商业银行落实中央提出的科学发展观的重要体现。 随着我国金融体制改革进程的逐步加快，商业银行经营风 险呈扩张趋势，外部生态环境也不容乐观。加速构建商业 银行防范机制，已经成为我们亚待解决的重大课题。 、问题的提出 随着四大国有商业银行改革的稳步推进，我国商业银 行改革大幕已徐徐拉开我国商业银行改革的目标是，使它 成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好， 具有国际竞争力的现代金融企业然而，我们面临的现实是： 1信用风险高。一是不良货款余额较大、准备金不足。 据银监会披露的统计资料显示，截止XX年3月末，我国银 行业不良货款余额约万亿元人民币，其中约万亿元不良货 款存在于四大国有商业银行，1455亿元不良货款存在于股 份制商业银行相对于规模庞大的不良货款而言，我国银行 业的不良货款损失准备金不足，拨付覆盖率较低。据有关 统计资料显示，截止XX年底，12家股份制商业银行的平均 拨备覆盖率在60%左右，而四大国有商业银行的平均拨备覆 盖率约在30%左右。二是资本充足率低（据有关统计资料显 示，截止目前，在四大国有商业银行中，只有中、建两家 达到《巴塞尔资本协议》和银监会硕布的《商业银行资本 充足率管理办法》要求，在12家股份制商业银行中只有8 家达到要求〔三是盈利能力差。XX年我国境内16家商业银 行平均总资产收益率为％，净资产收益率为％，与关国、香 港等金融发达国家或地区的银行业相比，盈利能力差距较 大。 2、市场风险强一是由于我国的资本市场尚不完善，加 之经济增长方式仍以粗放型为主，导致了企业长期以来将 间接融资作为最主要的外部融资手段，经济发展对间接金 融的依赖程度高。据有关统计资料显示，XX年企业外部融 资来自商业银行货款的比重高达90%左右，债券、股票合计 约10%。二是由于目前我国的市场经济体制还不健全不完善， 我国商业银行面临常态的信息不对称性、征信体系的不完 善性、授信风险发生的滞后性，导致了商业银行吸收风险 的过度集中。三是由于历史沿袭的体制和机制缺陷短期内 难以根除，行政干预在一些地方依然存在，有的还比较严 重。 3.操作风险大按照巴塞尔委员会的界定， 3.操作风险大按照巴塞尔委员会的界定， 金融机构面 临的操作风险有两类:一是来自信息枝术系统的重大失效或 各种灾难事件而给金融机构带来的损失;二是源于内部控制 及公司治理机制的失效，金融机构对各种失误、欺作、越 权或职业不道德行为未能及时做出反应而遭受的损失。从 近几年我国商业银行暴露出的有关操作方面的问题看，源 于金融机构内部控制和公司治理机制失效而引发的操作风 险占了主体，成为我国商业银行面临风险中的一个突出特 征，主要表现在：管理层腐败、内部工作人员违规行为以及 金融作骗其主要特点是：涉案金额大，社会影响恶劣；大部 分案件发生在基层。二、应采取的措施 1加快商业银行改革步伐。一是要在加快推动公司治理 机制改革，理顺出资人、股东、董事、经理和其他利益相 关人关系的基础上，清晰划定各方权责范围，严格考核、 充分激励、翔实披霉、广泛监督、透明管理，努力构建内 部的制衡与协调机制二是积极实施全面风险管理。要建立 集中化、扁平化、专业化的管理体系_在战略规划、营销、 决策、信息等方面，积极探索和尝试集中化、扁平化和专 业化管理模式。明晰风险管理战略，加快实施资本约束风 险资产管理，提升风险量化管理水平;加速业务流程整合， 实现业务集中规范处理等。三是强化内控文化建设，促进 全员增强风险防范意识。坚持“以人为本”，牢固树立科学 的发展观、正确的业绩观和正确的权力观，正确处理业务 发展与风险防范的关系，加强职业道德、法制观念和内控 意识教育，强化检查监督，严格责任追究。四是改革干部 人事制度，选跨优秀的银行经理人。必须严格按照“选跨 程序和规则、扩大视野范围、注重职业操守和职业能力、 市场化薪酬”的原则，加快干部人事制度改革步伐。 2.优化金融生态环境。所谓金融生态环境，是指与金 融业生存、发展具有互动关系的多元化主体为谋求生存和 发展，在特定生存环境中共同构建的复杂联系、有序竞争、 良性协作的动态平衡系统。优化金融生态环境，实现经济 金融的良性互动和可持续发展，对于落实科学发展观，全 面建设社会主义和谐社会具有重要的理论和现实意义。因 此，需要从以下方面努力：一是要进一步加强法规制度建设。 一方面，要加快制定金融机构破产法及配套法规体系的建 立与完善；另一方面，要完善商业银行相关制度和惩戒违规 法人员的法律规定。二是以强化政府领导推动作用为核心， 构建整体联动的金融生态维护机制。各级政府要前瞻性地 认识到资金按市场原则流动在市场