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浅谈西方的银行监管对我国监管体系的启示 论文关键词：银行监管；社会诚信；金融风险 论文摘要：本文从社会诚信基础、监管信息系统、监 管重点三个方面论述了中国金融监管存在的问题，并提出 根据国情构建中国特色有效银行监管框架，从而有效地防 范金融风险。 、西方银行监管模式不断发展，促进了金触全球化 银行监管发展 发达国家在经历了 20世纪80年代的金融危机后，在 最近的二十年内，其有效的金融监管模式、体系和市场约 束降低了风险并抑制危机的蔓延，逐步建立起完善的金融 监管制度。西方银行监管模式和体系建立在社会诚信基础 上，强调银行监管的法治，金融监管是在一系列的市场经 济制度框架之内，同时西方银行监管都是以计算机和网络 技术为支撑，拥有先进、高效、安全和功能完善的金融监 管信息系统。而且系统内不同部门之间收集信息数据互补 性很高，并采用各种复杂数学模型及其统计方法对金融监 管进行科学的分析和评价，提高了金融监管的效率和准确 性。 、中国银行业监管存在的问题 （一）社会诚信基础薄弱 目前我国监管部门所采用的尖端手段要发挥效力，潜 在的假设基础是:被监管机构提供的会计数据、原始凭证和 有关资料是准确无误的，真实地反映了被监管机构的经营 业务活动。但是在我国目前的社会经济状况下，社会的诚 信基础薄弱，财务信息真实的前提条件远未充分具备，使 银行监管机制效力在实践上很有限。由于目前尚无有效的 方法杜绝严重的会计作假和信息失真，实际上监管当局也 是默然的被动的接受这一前提条件。 （二）监管信息系统存在的严重问题 缺乏总体规划。我国的金融监管信息系统的发展由 于没有总体规划，使得已有的各系统孤立存在，使用的技 术手段参差不齐，开发的平台各种各样，因此很难使得系 统之间的信息共享，形成了一个个监管信息孤立，无法有 效的实现整个系统的集成。 数据采集的规范性差，真实性得不到有效保证。目 前我国金融监管的数据采集还处于分散的状态，谁使用谁 采集。由于信息是多头采集，各部门之间没有进行积极而 有效的沟通，因此使得数据在口径、报送时间不一致使得 各系统的信息无法共享，这也很难保证真实性。 缺乏科学的分析方法和手段。目前正在运行的金融 监管信息系统是进行简单的分析处理功能，无法对金融风 险进行有效的评价，使得一些潜在的金融风险无法通过系 统发现，金融监管仍停留在监管人员自身素质和直觉判断。 （三）监管重点不突出 重市场准入管理，轻持续性监管。我国银行业监管 过分注重市场准人监管，而风险监管尚处于探索阶段，对 金融创新工具的监管不足。对当前银行业普遍开展的“银 证通”、“一柜通”等金融创新如何进行全方位的监管，如 何与其它监管部门协调配合，都缺乏深人研究并形成有效 的监管制度。我国金融机构的市场退出监管几乎是空白。 如，中农信、海发行等金融机构市场退出，最终都是通过 中央银行的再贷款实现的，这不仅弱化了中央银行基础货 币乘数效应，削弱了市场惩戒约束机制，而且容易形成道 德风险，最终会形成较大的经营风险，使得金融机构觉得 “大而不倒”，无法确保监管当局监管的有效性。 重合规性监管，轻风险性监管。当前管理当局侧重 于商业银行执行法规政策所实施的监管，但随着银行业的 创新和发展，侧重于合规性的监管的缺点就不断暴露，由 于这种方法市场灵敏度较低无法全面反映商业银行的风险。 而在风险性监管上存在着风险识别严重滞后，无法准确度 量银行风险等问题。随着我国加人了 WTO融人了全球金融 的一体化，银行的业务多样化，监管的难度急剧扩大，监 管部门在对风险、危机的认识和处置严重滞后，迫切需要 建立新的监管方法和监管程序以提高监管质量，以尽早地 识别银行财务状况的恶化和有问题的银行。只有以全面提 高监管当局人员的监管水平为前提，结合中国的国情，银 行监管应以风险监管为主，合规监管为辅。 重外部监管，轻内部控制。我国商业银行一级法人 治理机制不健全，特别是国有独资的商业银行行政机关色 彩浓厚，机构层次过多，从总行、一级分行、二级分行、 支行、分理处直到储蓄所，网点布及全国各地，法人治理 半径小而管理纵深，管理模型呈现垂直型。董事会、监事 会无法有效控制下面分支机构的经营活动。商业银行内控 机制有待完善，商业银行账务信息管理和账务处理过于分 散，会计核算与会计监督、会计报表生成过于下延。内部 稽核机制在现有的技术手段和会计核算与会计监督体系下 无法确保系统内部经营和财务信息准确无误。商业银行内 部稽核是整个监管机制的基础。商业银行不能自律，作为 外部监管部门，银监局对商业银行监管机制要发挥效力就 失去了最基本的客观前提条件。三、构建中国特色有效银 行监管框架 (―)加快商业银行(尤其是国有商业银行)改革步伐， 按现代企业制度要求积极推进改革 积极推进国有商业银行综合改革，以市场经济