东莞理工学院城市学院费用审批程序用费用开支标准.docxVIP

东莞理工学院城市学院费用开支及审批暂行管理办法 第一章总则 第一条为加强东莞理工学院城市学院费用的管理、控制与考 核，保障各项教学活动有序进行，特制定本办法。 第二章费用开支的范围 第二条学院的费用支出主要包括四方面： （-）人员支出：（1）工资；（2）补贴；（3）奖金；（4）社 保费；（5）住房公积金；（6）课酬；（7）加班费；（8）其他。 （二） 公用支出：（1）办公费；（2）印刷费；（3）修缮费；（4） 水电费；（5）交通费；（6）邮电费；（7）培训费；（8）招待费； （9）会议费；（10）差旅费（含教学差旅费）；（11）福利费；（12） 工会经费；（13）劳务费；（14）专用材料费；（15）设备购置费； （16）图书资料购置费；（17）报刊宣传费；（18）体育维持费；（19） 教学仪器设备维持费；（20）本、专科教学业务费（包括生产实习、 毕业设计费、文印费、办公业务费、重点课程建设费、课程置换费、 招生费、校运会专项费等）。 （三） 学生经费支出：（1）学生活动经费；（2）奖、助学金；（3） 勤工俭学费；（4）社会实践经费；（5）科学、文化、艺术节费；（6） 艺术团活动费；（7）军训费。 （四）专项经费、科研支岀：根据每年具体需要而定。 第三章费用开支的预算及审批权限 第三条学院各部门按《东莞理工学院城市学院预决算管理办 法》（另行制定）的规定编制费用支出年度预算。 第四条各部门以董事会批准的费用总额作为日常费用支出控 制的标准，财务处以董事会批准的费用支岀计划作为报销审核和款项 支付的依据。 第五条预算费用审批程序：各部门根据教学管理任务提出每学 年费用开支计划，报财务处纳入年度经费预算，年度经费预算经院长 审查、董事会批准后执行。经费上报下达审批流程如下： 各项经费上报下达审批流程图 反馈并征求意见各级领导按权限审批下达全年各部门?费用指标 反馈并征求意见 各级领导按权限审批 下达 全年各部门? 费用指标 财务处 返回 V 第六条各项费用、借支审批权限 当各项预算内费用发生时，各级领导和相关部门负责人按规定的 权限，审查其合理性、真实性，并做出批示。财务处对其合法性、合 规性进行审核。具体审批权限如下： 各项经费、借支审批权限一览表 批权限 经费项訂 部门负责人 分管院领导 院长 预算内经费 5000 元 30000 元 30000 元 以下 以下 以上 预算外经费 — — 全部 业务接待费 2000 元 5000 元 5000 元 以下 以下 以上 科研经费 5000元以下（含5000元） 30000 元 以下 30000 元 以上 借支 10000元以下 30000 元 以下 30000 元 以上 第七条 各部门应严格按照批准的预算金额、预算费用开支范 围执行，各项预算费用专款专用，严禁各部门未经批准，擅自调剂本 部门预算费用的开支范围。 第八条 凡没有列入预算项目的费用、超预算金额及范围的费 用、擅自调剂木部门预算费用开支范围的费用，财务处有权拒绝报销。 第四章费用报销 第九条费用报销的基本原则 各项费用报销坚持“谁经办，谁报销”，“据实报销、及时报销” 的原则，严格禁止非经办人员办理报销。 第十条 各部门发生预算内支出时，应严格执行“一支笔”审批 制度，即只能由一位负责人全权负责本部门的各项费用支出的审批。 第十一条日常费用报销的审批付款流程 经办人=＞证明人（或验收人）=部门负责人 =财务审核 超出部门负责人权限的，由相关院领导审批 奇 出纳付款＜=］财务负责人 第十二条报销时间的规定 （一） 凡零星采购办公用品等，必须在10个工作日内（寒、暑 假期内除外，下同）报销。采购合同约定支付时间的，按合同规定执 行。 （二） 差旅费须在出差返回后10个工作日内报销；连续出差的， 须在下次出差前将上次出差的费用报销完毕；出差因故未成行的，应在3 个工作日内还款。 （三） 报销时间从釆购票据或出差返回车票开具日期的次日开始 计算，以财务处收到相关报销单据为截止日期；超过报销期限，由经 办人填写书面说明，报经分管院领导批准后，财务处方可办理报销。 第十三条教职工的工资性支出，由人事处负责造表并提供相关 资料，财务处复核，报相关院领导审批后发放。 第十四条各部门应按照预算项目所列支的费用性质、类型，分 别进行粘贴、报销，严禁将不同预算类别的费用填写在同一张报销单 上报销。 第十五条各类费用报销应提供合法、有效的票据。 合法票据的范围包括：包括套印税务机关发票监制章的发票以及 经省级税务机关批准不套印发票监制章的专业发票；财政部门管理的 行政性收费收据；经财政部门、税务部门认可的其他票据；自制单据。 对于下列不符合财务规定的原始票据，财务处有权要求经办人更 正、完善、补充或拒绝报销。 伪造、变造、代开、虚假发