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电信集中ERP建设项目 卡类物资管理建议方案 2019年1月 卡物资管理现状 现状： Ø 目前电信卡分为： UIM卡和储值卡，储值卡的制卡成本相对较低，UIM卡制卡成本相对较 高。 Ø 目前大部分省公司有卡管理系统，管理卡的库存管理、制卡数据、销售管理，库存管理是 该系统的一部分功能。 Ø 对于费用处理一般采用以下的处理方式： 1 - 、储值卡的制卡成本一般直接费用化，制卡费是一次性入费用，通过财辅报账记到业务费 电 信卡制作费中；分别列账到相应的成本中心。 2、UIM卡的费用处理一般采用以下的方式： a. 制卡成本都是先记账到存货科目（本地网提供存货入库报表，会计在财辅手工处理），在 卡管理系统中管理实务卡的出入库，然后根据卡管理系统提供的出库情况报表来分别记账： 对于有收入的UIM卡，出库是记账其他业务支出（本地网提供出库存数据，会计在财辅手 工处理），销售卡的收入是记账其他业务收入。 b. 同其他物资一样，采用出入库管理，在出入库时分别进行制卡成本的处理。 c. - 直接费用化，制卡费是一次性入费用，通过财辅报账记到业务费 电信卡制作费中；分别 列账到相应的成本中心。 卡物资方案总体原则 Ø 卡系统中包含了数据制作、卡激活、与BSS的衔接销售等、在短期内无法将卡系统全部的 功能纳入集中系统进行管理 Ø 基本保持各省业务管理现状，如有卡系统的库存日常管理仍然在卡系统中实现，采购管理 及账务管理在系统实现，与BSS系统的数据交互也继续在卡系统中实现； Ø对于充值卡，因制卡成本费用较低，建议采用直接费用化的方式进行处理；对于UIM卡，集 中系统物流管理支持卡的出入库管理，但只提供标准功能，等同于其他物资管理；如需与集 中系统对接的，集中系统提供标准接口，省端系统与集中系统进行接口，集中系统进行账务 管理流程，省端系统提供实物管理功能，并通过接口进行对接； Ø 在合适的时机将卡物资管理纳入到集中系统管理，包含制卡数据制作、卡激活、卡销售等 功能。 方案建议 类型 建议方案 储值卡 针对储值卡类物资的成本入账，建议采用现行方式，采购过 程在集中系统统一管理，采购订单传送卡系统，收货等信息 不在集中系统管理，业务部门通过财务直接报账方式，确认 成本。 UIM卡 UIM卡类物资的成本入账，采用以下方式： 采购过程在集中系统统一管理，集中系统进行收货；再通过 调拨方式，把物资同步至卡系统，卡系统管理卡实物的销售 出库，最终把销售信息同步到集中系统，集中系统进行领用 过账。 储值卡类物资管理建议方案-直接费用报账 卡系统 集中系统 电信卡管理 采购辅助 库存辅助 财务辅助 SAP-MM 框架协议 采购申请 采购申请 成本中心、预算 业务部门提供单 采购订单 据凭证到财务直接