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农村信用社资本约束问题探究 摘要：在新一轮农村信用社改革过程中，农村信 用社资本管理问题日益受到重视。作为农村金融主力军的农 村信用社要实现战略转型和可持续发展，必须有效解决资本 充足率低下的问题。解决这一问题的根本路径除了政府给予 政策扶持外，更关键的是农村信用社必须通过体制机制变革 以及提髙盈利能力来建立良性的资本补充机制，实现由以往 高风险积累、高资本消耗的粗放型发展模式向高质量、低风 险、低资本占用的集约型发展模式转变。 关键词：农村信用社；资本约束；缺口分析；战略选择 农村信用社自上世纪50年代初成立以来，资本约束问 题长期被边缘化。2003年我国深化农村信用社改革以来，随 着各项资金扶持政策的逐步到位和经营机制的有效转换，农 村信用社长期面临的资本约束问题日益突出，农村信用社如 何在满足内部资本约束和外部监管要求的前提下实现可持 续发展成为一个重要课题。 一、农村信用社资本约束的重要意义 银行资本是金融机构已经拥有的或者必须持有的自有 资金，目的在于防范头寸价值减少和商业损失等风险，从而 保护存款者和一般债权人不受损失。银行资本约束是银行资 本金规模和结构对其自身法人治理结构、风险覆盖能力、发 展规模和速度以及资产质量与结构等形成的内在的或外在 的约束。农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分，目 前已经确立了由合作制向股份制转变的战略思路，并将逐步 与商业银行经营模