某集团股资料文档份公司资金管理程序.docVIP

修订状态：A－00 第 PAGE 9 页 共 NUMPAGES 11 页 发布日期： 资金管理程序 1 目的 为确保公司资金正常运转，满足经营、投资、发展需要，加强资金收付的监管，提高资金的整体使用效率。 2 范围 适用于**集团有限公司资金管理。 3 职责 3．1总裁 审批全面预算及临时追加预算，审批《资金三个月滚动预算》，审批《资金平衡月报表》，按《资金审批权限》规定审批资金支出。 3．2 财务总监 审核全面预算、临时追加预算、《现金流量三个月滚动预算》、《资金平衡月报表》，《资金周报表》，按《资金审批权限》规定审核或审批指定资金支出。 3．3财务部 3.3.1财务部资金主管负责编制与审核全面预算、临时追加预算、《资金三个月滚动预算》、《资金平衡月报表》，《资金周报表》，按《资金审批权限》规定审核或审批指定资金支出，负责资金的安全、调拨、融资、控制等全面统筹。 3.3.2财务部资金管理员负责编制全面预算、临时追加预算、《资金三个月滚动预算》、《资金平衡月报表》，《资金周报表》，汇总《资金存量分析表》与《现金流量表》，编报财务本部《资金存量分析表》与《现金流量表》。 3．4分（子）公司财务科 审核编制本公司的《资金三个月滚动预算》、《资金平衡月报表》、《资金周报表》。编报《资金存量分析表》、《现金流量表》，掌握公司资金存量与流向，申请调拨资金，管理各分子公司资金。 3．5营销中心 编制《资金三个月滚动预算》中的销售回款计划，严格执行赊销管理规定，负责账款回收。 3．6育苗管理部 编制《资金三个月滚动预算》中的销售回款计划，严格执行赊销管理规定。 3．7资金使用部门 编制《资金三个月滚动预算》中资金支出计划。 3．8审计部 审计部采取每季定期检查与日常不定期抽查的办法，核查各部门、各公司资金管理程序执行情况，发现问题及时上报。 4　资金管理方式 4. 1集团本部、各分子公司的资金融通、调拨、银行账户设立等由财务中心集中管理。 4. 2银行账户管理 4. 2. 1公司本部及独立开户的分（子）公司不得擅立账户。 4. 4. 2. 3有独立账户的分子公司实行 4. 2. 4因工作需要设立的个人银行卡用于公司业务结算必须经财务总监批准，报备财务部资金主管，并与公司签署相关协议。此银行卡不得经办个人业务 4. 3资金支出、内部调拨根据集分权原则，按照预算内外进行控制。 4. 4财务本部对外统一融资，各分子公司公司未经总裁/董事长批准，不得对外融资、抵押、担保等。 4. 5账实跟踪与控制 4. 4. 5. 2每日17：00前各财务科出纳员需将当日《现金流量表 4. 5. 4. 5. 4每月末后2日内出纳员需向财务部上报各账户银行对账单和《现金盘查表》及抽查一次的记录，出纳、财务科长（资金主管）必须 5 资金预算的依据与原则 5. 1资金预算必须以物资采购申请、费用预算为基础进行编制，不得无故虚报预算。 5. 2资金预算管理参照年度资金预算，按照三个月滚动进行预报，以最近月度预算进行控制，每周对独立账户进行拨款，每日跟踪资金流向、月份进行检讨的模式进行管理。 6 资金预算管理流程（见流程图） 6. 1资金年度预算程序 资金年度预算的编制需依据年度采购计划、固定资产投资计划、薪资计划等编制。流程按照全面预算管理执行。 6. 2资金月份预算程序 6. 2. 1各 6. 2. 6. 6. 6. 6. 3资金预算的每日跟踪与检查 6. 6. 3. 2财务本部资金管理员负责每日登记 6. 4资金过程管理 资金主管、财务总监根据《资金存量表》与《现金流量表》，及时掌握各分（子）公司现存资金余额，安排资金调拨与融通。 7 资金的保密管理 资金运作实行保密管理，《资金存量表》等报表必须设置密码，除总裁、相关分管领导及财务部相关人员外，其它人员不得查询资金情况，知情人员不得泄露资金情况，违者按有关规定处理。 8 融资管理流程 8. 1职责 8. 8. 1. 2财务总监负责 8. 8. 2融资程序 8. 8. 8. 2. 8. 2. 9 控制与违规处理 9. 1控制的目的 促使与资金运作相关的各责任主体严格遵守资金管理程序文件和相关文件所规定的各项要求，认真履行自己的工作职责，保证资金管理工作顺畅、到位，维护资金安全、提高资金使用效率与效益，满足生产经营活动的需要。 9. 2 控制的内容 是否严格执行资金支出审批权限；是否严格执行资金预算和调拨管理流程、资金筹措管理流程和资金支付审批流程；是否按时编报相关记录所规定的有关报表；是否遵循资金调拨原则；是否遵循资金保密管理规定；是否认真执行有关资金管理的绩效考核办法。 9.