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审计工作底稿目录 被审计单位： 索引 具备 索引 具 备 审计底稿内容 页码 审计底稿内容 页码 号 （√） 号 （√） Z 综合类 Y-A3 短期投资跌价准备 Z1 审计报告书 Y-A4 应收票据 Z2 已审会计报表 Y-A5 应收股利 Z3 未审会计报表 Y-A6 应收利息 Z4 管理建议书 Y-A7 应收账款 Z5 审计业务约定书 Y-A8 其他应收款 Z6 客户提供资料一览表 Y-A9 坏账准备 Z7 企业基本情况表 Y-A10 预付账款 Z8 主要会计政策、会计估计执行情况调查表 Y-A11 应收补贴款 Z9 财务会计管理制度调查表 Y-A12 存货 Z10 小规模企业基本情况调查问卷 Y-A13 存货跌价准备 Z11 内部控制制度调查问卷 Y-A14 待摊费用 Z12 前后任注册会计师沟通情况记录 Y-A15 Z13 分析性测试工作底稿（一） Y-B ——长期投资 Z14 分析性测试工作底稿（二） Y-B1 长期投资 Z15 审计风险、重要性标准评估表 Y-B2 长期投资减值准备 Z16 审计总体工作计划 Y-C ——固定资产 Z17 审计标识 Y-C1 固定资产及累计折旧 Z18 审计差异调整表—调整分录汇总表 Y-C2 固定资产减值准备 Z19 审计差异调整表—重分类分录汇总表 Y-C3 工程物资 Z20 审计差异调整表—未调整不符事项汇总表 Y-C4 在建工程 Z21 审计差异调整表—现金流量表调整分录汇总 Y-C5 在建工程减值准备 表 Z22 试算平衡表—资产负债表 Y-C6 固定资产清理 Z23 试算平衡表—利润及利润分配表 Z24 试算平衡表—现金流量表 Y-D ——无形资产及其他资产 Z25 合并会计报表—资产负债表 Y-D1 无形资产 Z26 合并会计报表—利润及利润分配表 Y-D2 无形资产减值准备 Z27 合并会计报表—现金流量表 Y-D3 长期待摊费用 Z28 管理当局声明书 Y-D4 待处理财产损益 Z29 审计后的会计报表主要项目和指标总体合理