附件6 出口信用证项下押汇贴现业务实施细则（修订）.pdfVIP

附件6 中国工商银行广东省分行营业部 出口信用证项下押汇/贴现业务实施细则（修订） 第一章 总则 第一条 为加强出口信用证项下押汇/贴现业务的管理，完善业务流程，根据 《中国工商银行出口信用证项下押汇与贴现业务管理办法（修订）》（工银发 [2007]67 号附件五），参照国际惯例及实务操作，制定本实施细则（以下简称“细 则”）。 第二条 本细则所称出口押汇业务是指我行有追索权地对出口信用证项下单 据（包括即期和远期未承兑/承诺付款等单据）进行的融资。 第三条 本细则所称出口贴现业务是指我行有追索权地对出口信用证（不包 括备用信用证）业务项下已经开证行（保兑行）有效承兑/承诺付款的远期单据 进行的融资。 第四条 出口信用证项下押汇/贴现业务审查审批纳入 CM2002 信贷管理台帐 系统（以下简称“CM2002 系统”）管理；营业部国际业务部通过国际结算系统（以 下简称“ISEE 系统”）进行相关交易和会计账务处理，完成融资款项的发放和归 还操作。支行可登陆国际结算系统，查询、统计本支行的相关业务数据和信息。 严禁系统外办理出口信用证项下押汇/贴现业务。 第五条 出口信用证项下押汇/贴现业务集中由营业部国际业务部进行技术 －1 － 性审查。国际部根据业务实际情况，对出口信用证项下押汇/贴现业务的性质做 出占代理行授信或占客户授信业务的属性认定，并出具技术性审查意见。 第六条出口信用证项下押汇/贴现业务(占代理行授信)是指同时符合下列条 件的贸易融资业务： （一）信用证条款明确合理,索汇路线简洁清晰; （二）信用证未限制其他银行为议付行； （三）开证行（保兑行）在代理行管控系统内结算类授信额度充足或我行分 支机构。若代理行授信额度不足或尚处核定中,对于资信良好的客户,可按照信贷 业务审查审批程序经有权人同意后办理出口押汇/贴现业务，并直接占用客户的 授信额度； （四）信用证项下单据不存在不符点（瑕疵），或单据虽存在不符点（瑕疵） /不利的软条款/限制他行议付, 但单据已被开证行（保兑行）明确书面同意接受； 或远期信用证项下单据已经被开证行 （保兑行）/承兑行有效承兑/承诺付款。 第七条 凡不符合第六条规定的，均属出口信用证项下押汇/贴现业务（占客 户授信），支行须按照信贷业务审查审批流程，逐笔审查客户资信风险，落实相 关足额有效担保措施（如需）。 第八条 出口信用证项下押汇/贴现业务融资利息的计收方式为预收或者后 收两种，但绝大多数情况下应采取预收模式。融资发放时，预估利息和预估海外 行费用先行在押汇/贴现金额中扣除，待出 口收汇时，再按照“多退少补”原则， 据实收取。国际部对押汇/贴现的利率、期限和最高融资金额做出建议，支行综 合考虑客户的资信情况和融资需求后，在符合《细则》规定的前提下，决定具体 的押汇/贴现金额、利率及融资期限。 －2 － 第二章 部门分工 第九条 营业部国际业务部以及公司业务、授信审批、信贷管理等部门应与 支行相互配合，共同做好出口信用证项下押汇/贴现业务的审查、审批、操作及 贷后管理等各项工作，具体分工如下： （一）支行职责 1、公司业务部(含小企业部)职责 （1）负责出口信用证项下押汇/贴现业务的贷前调查工作，调查内容包括 但不限于核实贸易背景的真实性、申请企业的基本情况、申请资格、财务状况、 经营管理状况、信用状况以及对外担保状况等；负责对担保的有效性进行审查和 确认，对授信额度使用情况进行管理；负责发起并进行业务的 CM2002 系统信贷 流程审查审批； （2）负责出口信用证项下押汇/贴现业务贷后管理工作。融资发放后，对 申请企业的财务状况和经营管理状况进行动态监控，对货物销