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第十四章 营运资本管理 Working Capital Management;内容;营运资本 Working Capital ;营运资本分类;营运资本的特点;营运资本投资政策 the Investment Policy of Working Capital;营运资本投资政策;营运资本融资政策 the Financing Policy of Working Capital;营运资本融资政策;营运资金融资政策;短期融资 Short-term Financing;自发性融资;商业信用;;应付帐款的付款策略;应付票据;短期银行借款;短期投资管理;现金管理—现金持有动机 Cash management;现金收支管理策略;现金成本
持有成本—现金的机会成本
转换成本—现金的???易费用
短缺成本—由于现金持有量的不足，给企业造成的损失。
最佳持有量分析模型
成本分析模型—找出总成本最低点处的现金持有量;;;最佳现金持有量——存货模型 Cash management;最佳现金持有量——随机模型 Cash management;最佳现金持有量——随机模型 Cash management;应收帐款的功能
应收帐款的成本
机会成本
管理成本：对应收帐款进行管理产生的成本，包括：对客户的资信进行调查费用、收帐费用等。
坏帐成本
信用政策：企业为对应收帐款投资进行规划和控制而确立的基本原则和行为规范。;信用政策包括信用标准、信用条件和收帐政策
信用标准是使客户获得企业商业信用的最低条件。企业在制定信用标准应考虑的基本因素：
①同行业竞争对手的情况；
②本企业所能承担的违约风险能力；
③客户的资信度。
信用条件：企业接受客户信用定单时所提出的付款要求。包括信用期限、折扣期限和现金折扣。
收帐政策：指当客户违反信用条件时，企业所采取的收帐策略和措施。;信用政策的确定 Credit Policy;信用政策 Credit Policy;项目;信用标准 Credit Standard;应收账款收账策略 Static of receivables;存货管理 Inventory management ;存货成本 Cost of Inventory;存货成本 Cost of Inventory;经济批量基本模型 the basic Model of Inventory;最小存货成本 Minimal Inventory Cost;Example;基本模型扩展①——提前订货;基本模型扩展②——存货陆续供应和使用;基本模型扩展③——保险储备;Example
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