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报销流程管理和单证填制规范 第一条?预借款流程 一、 员工因公需向公司预支或要求公司进行预付款时可向公司申请 借款。借款人必须按要求完整填写《借款申请单》，根据借款用途、费用 类别、各项费用的预支及报销标准，由财务部核定准予借款金额。 二、 借款申请单适用于所有员工事先向公司借款的事项，即款项需 预先支付而发票未到的情况。 三、 借款申请单一式一份，由财务部留存，并作为入账依据。 四、 借款人需完整填写借款单上的内容，明确注明借款事由、使用 时间及支付方式。银行支付方式借款必须填明收款单位全称、开户行及账 号；支票方式借款须填明收款单位全称；银行卡支付方式须提供卡号；其 他方式须符合公司财务办理付款的要求。 五、 所有借款申请单一单不清二单不借，即借款人员必须及时对借 款进行销账还款，若前次借款未结清，不得申请再次借款。 六、 长期出差人员补充借款，如离上次借款在一个月内可以续借， 否则按上条执行。 七、 借款申请单需提前一个工作日交于财务部，领取借款后，借款 人员应在相关原始凭证上签字确认。 八、 财务部应每月清理汇总员工借款明细，并跟进未归还借款。对 于借款时间已超过一个月且借款人无充足理由解释的，应及时通知财务经 理和员工所在部门经理并进行原因调查，各部门经理有义务配合财务部及 时清理本部门员工借款，对于个人借款无故拖欠不还达?3?个月且拖欠金额 达到或超过?5?万元的部门，财务部有权暂停该部门员工的借款直至拖欠欠 款全部偿还完毕。对确属于借款人无故拖延还款且经催促仍不归还或销账， 财务部应书面通知综合部（人力资源），在该员工税后薪资中扣除。财务 部应严格执行对前次借款理由不合理或无故未归还员工不得发放新借款的 原则来控制员工借款对公司流动资金的占用。 九、 借款单需填写完整、借款用途说明清晰。对于非差旅费用途的 1 借款，需提供相应的请款依据，例如费用申请报告、会议通知、付款通知 书、协议合同等。 第二条?费用报销流程 一、 原则上，所有员工应在费用发生且返回公司后的一个月内办理 费用报销手续，最长不得超过三个月。 二、 报销员工的责任是及时准确填写各类费用报销单，包括《差旅 费报销单》、《报销申请单》等，注明报销费用类别、事由、借款时间和借 款额（如有）及报销金额，连同相关原始发票/单据经审批责任人审批后， 交财务部报销。 三、 财务部依据公司的费用报销规定，审核报销费用的合理性，并 依据国家法律法规的相关规定复核各种原始发票/单据的合法性。如果发 现不符合规定的报销，财务部将报销单据退还报销员工并拒绝办理该报销。 四、 出纳凭财务会计审核后的原始单据支付报销款（或收回预借款）， 财务会计根据审核允许报销的单据填制会计凭证。 五、 领取报销款时，报销人员须在原始凭证单上签字确认。 第三条?资金支付方式规定 一、 在进行个人借款或报销以及小额（低于?500?元）对公款项支付 时允许采用现金方式，主要包括但不限于：员工差旅费、个人电信费、宴 请费、零星采购、邮寄费、图书资料费等。 二、 涉及到对公的借款或付款，金额在?500?元以上者，支付方式原 则上须为银行转账或支票，特殊情况下经财务经理同意后可采取现金支付 的方式。有关银行结算票证的具体要求，应以财务部的要求为准，如员工 办理有特殊要求的银行结算业务之前，应向财务部人员咨询有关规范和要 求是否可予以满足。 三、 有关资金支付方式未尽事项，以《货币资金管理办法》的相关 规定为准。 第四条?单据填制规范 一、 员工应按照报销费用性质填制相应的报销单据，相关部门应严 2 格区费用归属。清晰标明费用所属项目的名称及编号。 二、 差旅费报销单的填制 1.?报销人根据出差地点、时间、项目按《差旅费开支管理办法》有关 规定计算各费用项目允许报销金额和超标金额，并将结果填列《差旅费报 销单》。 2.?报销单各项基本信息如部门、工号、姓名、项目代号、项目名称、 出差事由、出发和到达时间、借款情况等需填写清楚完整。部门按公司现 行组织结构填列；差旅事由需要能够概括描述出差性质；出发和到达时间 需跟长途车票时间相吻合（若长期驻外，则需要填写月初到月底）。 三、 报销申请单的填制 1.?报销单必须按发票性质及费用类别分别填写，如办公费、通信费、 业务招待费、低易品等，如使用一张报销单，应分笔数逐行填写。 2.?报销单各项需要填写清楚，尤其是部门、合计大写、小写、借款情 况以及支付方式等，采用银行支付方式还需注明收款单位、开户银行、银 行帐号等信息。 3.?事由栏要能够全面反映报销的内容，如修理费，不应该单纯的填写 修理费，应为××物品更换××配件等。事由栏反映的为发票记载的交易 内容。 四、 各类报销单需具有相应审批权限的主管人员签字，同时在送交 财务部之前不得出现任何形式的修改现象，不