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集团公司资金管理模式分析 　　摘要：资金管理是每个集团和公司内部运营管理、 外部管控的重要保障，但是从目前的企业运营模式上可以 很明显地看出很多企业的资金管理模式存在诸多的问题， 这些问题反映在集团公司的账务管理方面就是：资金的运 营和处理不当，本文主要是对集团公司资金管理模式存在 的问题展开分析和讨论的基础上提出了集团公司资金管理 模式的优化途径和策略。 　　关键词：集团公司；资金管理；管理模式 　　1.目前集团公司资金管理模式存在的问题 　　1.1?内控弱化，外部监管不完善 　　资金管理是每个集团和公司开展经济业务的根基础， 同时也是集团公司运营的必要过程，但是目前普遍存在的 现状却是很多集团公司都存在着资金管理的内控弱化和外 部资金管理不到位的现状。因为现在很多的集团公司都处 于两权分离的现状，这样尽管能够保证公司的资金的安全 性和管理的有效性，但是有一个缺点就是：企业内部很多 的管理者或过多的地注重自己的利益而忽略了集团公司本 身的利益，这对于企业长久的可持续发展有很大的影响， 是企业运营和管理的大忌。在这样的情况下企业的财务和 资金风险也会随之增加，因此这个问题必须得到集团公司 管理者和财务工作者的重视和关注。 　　1.2?集团公司的资金管理缺乏详细的管理规划 　　集团公司的资金管理缺乏详细可靠的管理规划，最终 导致了集团内部资金的分散，详细的规划和设置是集团公 司管理自身资金的最基本保障和依据，没有资金管理的规 划集团公司的财务管理就失去了其存在的意义。资金管理 规划的实际目的就是为了保证集团资金的规划，保证企业 资金的合理、有效运用，以及提升企业的经济效益等，但 是从当前的实际情况看来这一点做得并不好，主要表现为 集团的内部资金的集中调控的需求和实际的资金分散管理 的现状之间存在着深刻的矛盾，很多公司有很多的子公司 和子账户，这样不仅给企业的资金监管和控制带来了困难， 而且也给集团企业的财务管理带来了一定的风险。 　　1.3?企业内部的财务资源处置不合理，财务资金管理的 成本极高 　　资源的合理优化和配置也是提升企业经济效益的一个 非常重要和有效的解决方法，但是很多的集团公司普遍存 在企业的资金等财务资源的不合理应用和处置，主要表现 为很多的企业和集团公司对于公司的资金的往来明细监管 不到位，这一方面是由于很多的管理者忙于公司的业务处 理等事务，另一方面就是有很多的管理者没有财务方面的 知识，他们的公司管理完全依赖公司的强大的财务管理团 队，最终导致的结果是集团公司的财务资源的不合理利用， 或是滥用抑或是闲置，无论是哪一种都是资源的合理利用 和配置，都会给企业的正常收益带来影响，而且还会提升 企业的财务资金管理成本，总之这样的资金管理模式最终 受到损害的仍然是企业本身。 　　2.集团公司的资金管理模式的优化途径 　　2.1?强化企业内部资金控制和外部资金监管 　　强化企业内部资金控制和外部资金监管是企业完善自 身的资金管理和控制的基本保障，也是个人认为很有效的 一个措施，企业可以通过一些具体地方法实现：企业的所 有财务资金和账户等由企业统一的财务核算部门掌控，这 样不仅有利于企业资金的清查，而且还能够提升企业资金 的业务往来效率，其次就是必须要做到企业的所有财务资 源统一分配和使用，避免重复分配或者闲置时间过长给资 源的使用者带来不便，最关键的一点就是很多的企业和集 团公司必须要设置专门的资金和财务管理者，这样做最大 的好处就是维护公司正当的经济效益、提升公司财务资金 管控的效率。 　　2.2?完善集团公司的资金管理模式和制度 　　集团公司的资金管理模式和制度是集团企业运行的根 本，也是最主要的一个元素之一，在具体的操作过程中企 业必须要避免出现：照搬自他企业的财务资金管理制度， 或者是将企业的资金管理制度视为一种必要的形式，在实 际的操作过程中并没有严格按照制度实施，这样制度和资 金管理模式就失去了其存在的实际意义。因此在实际的集 团资金管理模式设置过程中必须要做到：按照企业的实际 运行和经济业务发展的需要设置科学合理的资金管理模式， 这就需要集团公司的管理者和财务部门的负责人要充分了 解公司的经济业务往来明细，其次就是要有基础的经济和 财务管理的知识，这样才能保证设置的资金管理模式能够 真实有用，最后就是要在设置的集团资金管理模式过程中 把集团企业的实际效益放在首位，以维护企业的资金使用 效率和提升企业的管理效率。 　　2.3?提升企业的财务资源使用配置 　　资源的优化和配置一直以来都是经济学研究的关键， 同时也是集团公司资金管理模式中很重要的一项。提升企 业的资源管理效率和管理模式的创新必须要做到：加强对 企业内部财务资金的控制和监管，这样不仅可以严格控制 资金的使用，而且能够使得企业的所有资金往来都能够清