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陕西新世界果业集团财务基本制度 财务管理制度 第一章?总则 第一条?为了规范财务工作，建立良好的会计工作秩序，提高会计工 作效率，防范会计工作失误。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等有关 规定及国家有关财税法规，结合实际情况，制定本财务制度。 第二条?公司依据有关法律、法规和本规程的规定，加强会计基础工 作，严格执行会计法规、制度，保证会计工作依法有序地进行。 第三条 财务部在持续经营的前提下遵循会计基本原则并保证会计 资料的真实与完整。做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认 真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 第二章 会计机构、财务人员岗位职责 第一节?会计机构和会计岗位 第四条?公司设置财务部作为独立的会计机构，外派机构不单独设置 会计机构。 第五条?公司财务部内部实行岗位责任制，明确规定不同岗位的职责 范围、工作内容和工作标准，做到定岗位、定人员、明确分工、各司其职。 第六条?财务部根据会计业务需要，本着精干高效的原则设置岗位。 包括财务经理一名、会计一名、出纳一名。 第二节?财务人员岗位职责 1 陕西新世界果业集团财务基本制度 第七条?财务经理全盘负责本公司的财务日常工作。具体如下： 一、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使 用方案，开辟财源，有效地使用资金；、 二、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司 有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；、 三、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析， 及时向总经理提出合理化建议。 四、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制 定考核奖惩指标； 五、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程， 成本归集分配制度； 六、承办公司领导交办的其他工作。、 第八条?会计的主要工作职责是：、 一、主要负责公司会计凭证的审核，账簿登记，纳税申报，会计档案 的保管。 二、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据 准确、手续完备，账目健全。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及 时、完整。 三、妥善保管会计凭证、会计帐簿、财务报表和其他会计资料，负责 会计档案的整理和移交。 四、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核 对工作，做到账实相符。 2 陕西新世界果业集团财务基本制度 五、会计人员调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务报表、 票据等有关会计资料，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手 续。 六、完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第九条?出纳的主要工作职责是：、 一、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支 有签字。 二、现金业务要严格按照现金管理制度所要求的办理。对现金收、支 的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。 三、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现 金，做到记录及时、准确、无误。 四、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空 头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。 应定期监督支票的收回情况。 五、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批 准后签发，不得随意办理汇款。 六、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。 七、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现 金、支票、发票，不得丢失。 八、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报财务经理或总经理。 九、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达 帐项。 3 陕西新世界果业集团财务基本制度 十、完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三节?会计人员职业道德 第十条?会计人员在会计工作中必须遵守职业道德，树立良好的职业 品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 会计人员的职业道德主要包括： 一、敬业爱岗：会计人员必须热爱本职工作，努力钻研业务，使自己 的知识和技能适应所从事工作的要求； 二、熟悉法规：会计人员必须熟悉财经法律、法规、规章、国家统一会 计制度等； 三、依法办事：会计人员必须按照会计法律、法规、规章、国家统一会 计制度和公司各项管理制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提 供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整； 四、客观公正：会计人员办理会计事务必须实事求是、客观公正； 五、做好服务：会计人员必须行业的生产经营和业务管理情况，运用 掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务； 六、保守秘密：会计人员必须保守公司的商业秘密，除法律规定和公 司同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。 第十一条?公司定期检查会计人员遵守职业道德的情况，并作为会计 人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考