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关于三安智能家居财务管理制度 财务部 2013?年 目 录 一、?总论 1、 编制宗旨 2、 编制简介 3、 岗位介绍 二、?库存现金管理 1、 记账管理 2、 盘点管理 三、?费用支出管理 1、 现金支出 四、?往来账目管理 1、 应收账款 一、总 论 1、编制宗旨 财务管理工作是企业管理的重要工作，是对企业财务状况及经营成果及时作 出报告，为管理当局决策作出有价值的参考依据。财务管理也是对企业的经济活动 进行全面、综合、连续、系统的核算和监督，并向有关方面提供会计信息的一种经 济管理活动。因此，编制本制度的宗旨就是：为规范财务核算和监督，根据实际情 况，制定适合本公司财务管理的相关制度，为公司管理层及时准确提供会计信息， 为管理决策提供依据，并为公司经营成果及财务状况有及时的了解和关注。 2、编制简介 本制度是为适应管理需要，对三安智能财务管理工作进行规范，经领导研究决 定编制。 2、 岗位介绍 本公司按要求设置岗位：经理?1?名（李晓钧）、会计?1?名、出纳?1?名（李建华）、 销售员?4?名、营业员?1?名。根据公司工作需要，所有公司人员应严格执行公司的规 定与安排。 经理：全面负责公司业务、工程进度及批示相关费用；（即审批权限在?5000 元以下含?5000?元）。 会计：主要负责公司全面实务账务工作，监督出纳现金管理，并严格按照相关 制度对出纳现金进行盘点及核对监督； 出纳：主要负责公司现金的收付，按公司相关规定编制现金报表及确保库存现 金的安全，并配合会计及时对库存现金盘点； 销售员：主要负责公司业务及跟进工程进度； 营业员：主要负责公司日常开支及商品介绍。 二、库存现金管理 1、记账管理 货款账户 库存现金 备用金账户 货款账户核算与货款相关的库存现金： 本期收入为当期工程货款（包含客户交纳的保证金、押金、等收入、货款账户 产生的利息收入；） 本期支出为公司备用金； 期末余额为公司的货款并转入下期期初余额。 备用金账户核算与费用相关的库存现金： 本期收入为出纳汇入的备用金、备用金账户产生的利息收入； 本期支出为公司日常费用支出及给客户的保证金、押金； 期末余额为结存的备用金并转入下期期初余额。 3、 收付管理 制度一： 三安智能家居出纳业务操作规范 为了加强现金收支纪律，确保现金库存安全，现对出纳业务操作规范如下： 一、客户支付的工程款统一由出纳收取，出纳收到款项必须开收款收据。 二、公司所有付款凭证均需经手人签字，会计审核，经理审批后由营业员付款。 手续不全者，负责人不得付款。 三、如果出纳因事不在办公，则由经理暂时收、付款，待出纳回来后，临时收、 付款人应在当天将所有款项移交给出纳。 四、出纳、营业员须将货款收付与费用收支分开建账，并根据手续完整的付款 凭证编号入账。登记现金日记账时，摘要栏要填清付款日期、付款摘要，要求书写 整洁、数字准确，现金日记账要求逐日逐笔序时编号登记，做到日清月结。 五、出纳、营业员须严格遵守现金管理制度，认真审查各种报销支出的原始凭 证，对违反公司财务制度或有误差或疑问的，要拒绝办理报销手续。库存现金不得 超过定额，不得挪用或用白条抵库，保持库存现金与账面结存金额一致。 六、出纳、营业员每月上交给会计的费用报销单据时，应同时填写现金收支存 平衡表（一式二份，出纳、会计各一份），并保证收支存平衡表中期末结存金额与 现金日记账余额一致。 七、必须是同样内容的原始凭证方可填写付款凭证合并报销，不同内容的原始 凭证不得合并报销。付款凭证原件报销，不得以复印件作为付款凭证。 八、所有预支、借款或结算必须按照公司相关流程办理手续，在经理审批后， 由营业员支付款项，其他任何人不得以任何借口代付款，否则不予报销。 以上规定自?2013?年?4?月?1?日起执行！ 制度二： 关于公司借款的规定 各区域营销部： 为规范财务管理，提高公司资金使用率，减少资金占用，确保资金的安全， 特制定本规定： （一）、借款处理办法： 1、借款需在出差回来的三个工作日内报销（以出差报销单及返程车票时间为准）， 并交还余款。如未及时报销，财务部有权在借款人或借款审批人的当月工资中将款 项扣回，扣款比例为：先在借款人工资中全额扣除。 2、凡借款，必须在《借款单》的“用途”栏注明借支的原因。事后冲销借支时， 必须在支付证明单上注明原借支金额和用途。 3、?借款人应按规定期限及时报销或还款，借款人应严格按照借款用途使用借款， 不得挪作它用；否则，按情节轻重追究责任。 审批流程： 借款人（填写借款单并签字） 经理（审批） 营业员（确认签字借款单付款） 财务部 2013?年?3?月?28?日 制度三： 关于库存现金管理的规定 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》， 结合本公司实际情况，特制定本制度。 实