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湖南建工集团项目资金集中管理办法 湖南省建筑工程集团总公司 2015?年?4?月 前 言 为了提高公司对项目的管控水平，通过项目资金全面集中、计划管理，推 动项目财务预算管理的目的，特制定项目资金集中管理办法。本办法从银行账 户集中管理、资金计划集中管理、资金审批集中管理、资金收入集中管理、资 金支付集中管理五个方面的集中进行管理。实行由项目提出支付计划，分公司 审批和提交申请，公司财务部门通过资金管理系统进行核实和支付的三级管理 模式，要求所有资金支付必须有计划、有完整的审批流程，才能支付资金。项 目部只有提出支付计划的权利，没有直接支付的权利。 本办法适用于包括目标责任制管理和股份合作制管理的所有项目。为了使 制度规范有效执行，本办法设计了项目资金集中管理的流程图和有关表格。 目　录 1 总则………………………………………………………………………………1 2 银行账户集中管理………………………………………………………………1 3 资金计划集中管理………………………………………………………………1 4 资金审批集中管理………………………………………………………………2 5 资金收入集中管理………………………………………………………………3 6 资金支付集中管理………………………………………………………………3 7 附件………………………………………………………………………………5 1?总　则 1.1　项目资金是指纳入项目预算管理，并用于项目施工的全部生产资金。包括 但不限于：向甲方收取的工程款，公司投入资金（内部借款），项目筹集的股本 资金（实行股份制的），分包单位的保证金、押金、配合费等。 1.2　项目资金必须实行集中管理。资金集中管理的内容包括：银行账户集中管 理，资金计划集中管理，资金审批集中管理，资金收入集中管理，资金支付集 中管理。 1.3　公司各级财务管理部门分级对项目资金实行集中管理。公司财务资产部负 责项目账户的开户审批、账户纳入资金管理系统工作，监控账户资金使用情况、 核实资金支付计划审批流程；分公司财务部门负责项目资金支付计划的审批、 支付工作；各项目财务人员负责项目各项资金的收取入账、具体组织资金支付 的审核会签、原始单据的收集、资金支付计划的编制及项目部的材料费用、设 备费用、人员费用、其他各项费用的对账工作。 1.4　项目资金集中管理必须遵循国家《会计法》、《企业会计准则》、集团《财 务管理制度》、公司（指一、二、三、四、五、六、安及总公司本部等一级法人 单位）《资金管理办法》的有关规定。 1.5　本办法适用于公司所有项目。 2?银行账户集中管理 2.1　所有项目银行账户必须进入资金管理系统统一管理。开立资金管理系统内 的项目银行账户须由项目提出申请，分公司同意后经公司财务资产部审查，报 公司总会计师批准；开立资金管理系统外银行账户必须经公司法人或授权委托 人批准。所有项目账户必须落实账户管理责任人，并签订《账户管理责任书》， 账户管理责任人负责对账户的日常管理。账户不需使用时应及时办理销户手续， 严禁出现久悬账户，否则将追究账户管理责任人及项目代表人的责任。 3?资金计划集中管理 项目一切资金收支均应编制资金计划，纳入计划管理。项目责任人应安排 -1- 专业人员按以下节点编制资金计划，报分公司成控部门审核。 3.1　项目资金整体需求计划：要求在项目合同签订后且施工进场之前制定。具 体包括以下内容：工程价款结算计划；工程各节点资金需求计划；工程各节点 收款计划；工程各节点资金使用计划（见附表一）。 3.2　按项目施工进度编制的项目季度资金需求计划及筹资方案：要求与资金整 体需求计划同时编制第一个季度的资金需求及筹资方案，以后每季度末的?30?日 之前编制下季度资金需求计划及筹资方案（见附表二） 3.3　项目资金支付计划：项目资金支付计划必须严格按照实际收款（收到工程 预付款、进度款和向公司借款及筹资等）及项目的实际需求进行编制，具体内 容包括：计划编制日期、支付资金内容，按合同、节点应付款，实际已支付款， 本次支付金额，收款单位户名、银行账号、开户银行名称，编制、审核、审批 人员签字同意支付等内容（见附表三）。 3.4　编制项目资金支付计划的范围包括但不限于：向供应商采购的材料款、大 型设备租赁费、民工工资、专业分包工程款、各项费用、税金及备用金等。 3.4.1　项目部通过公司集中采购平台购置的大宗材料及设备，项目部财务人员 凭公司统一购销合同、入库单（收料单）及购置发票分次列入资金支付计划。 3.4.2　项目部要按材料类别、供应单位、班组类别、设备类别以及费用明细等 建立材料、设备供应、劳务用工台账，并在每次具体资金支付计划内注明各项 支付内容的应付款、已付款、本次预计支付金额等。 3.4.3