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数据质量管理制度 为了确保税收征管工作中数据的完整性和核算的准确性，规 范对基础数据操作的管理，为确保税款征收、入库和各项报表 准确无误，制定本制度。 一、各应用单位要根据税收业务管理信息系统各模块的功能， 明确录入和审核工作程序，分清操作人员和审核人员职责，使其 各司其职，各尽其责。 二、基础数据必须经有关部门负责人审核后录入的项目有： 1、税务登记。注册类型、会统行业、征管行业、主管科股、 税务登记证发放日期、管户分类?（信用等级）和主管部门，登 记的其他附加信息还包括开户银行、分支机构、车船信息、土地 使用信息、房产信息、主管部门、扣缴证书号、单位名称、经营 地址、法人代表、财务负责人、扣缴范围、扣缴证书有效起止期 限、扣缴义务人扣缴的税种、代征单位（人）姓名、地址、单位 负责人、代征人、代征范围、证书号码、发证日期、委托证书有 效期限、代征税种、各项税务事项是否已结清、外出登记起止期 限、外出证明。 2、税种登记。税种、款、项、税目、申报纳税期限、核定 税额、入库级次比例、会统行业。 3、发票。企业购买发票的种类、饮食业核定的发票种类。 4、税务稽查。检查汇总表中的税款限缴期限、税款属期、 滞纳金计算、处罚额、入库期限、罚款追加额、税种、计税依据 1 以及行政处罚的依据、违法性质。 上述基础数据未经审核的，录入人员不得越权录入或变 更、删除。审核人员要对审核的数据信息质量负责。 三、不需要有关部门负责人审核、由录入人员自行审核或复 核的项目有： 1、申报征收。凭证种类、凭证发生日期、税种、税目、税 款来源、税款属期、纳税金额、申报期限、限缴期限、征收单位 以及是否三自缴税。 2、票证。票证名称、领用单位、日期、票证起号、票证止 号、发放单位、冠字、回收单位、上缴单位、核销单位、申请核 销单位、损失核销数、丢失赔偿数、损坏赔偿数、作废数、损坏 数、丢失数、销毁单位、申请销毁单位、上级单位、结报单位、 填用数、结报税款。 3、发票。发票种类、字轨、单位、数量、起始号码。 录入人员对上述数据录入质量负责、自行审核、复核，确保 数据的完整、准确无误。 四、对基础数据的审核检查。 1、各单位要按月对各类税务应用软件的数据进行相应的审 核，及时发现问题，修改错误数据以确保数据的完整准确。 2、对税务登记、税种登记的审核通过定期审查的方式由专 人负责。对申报征收数据的审核通过会统报表角分表的数据审核 来完成，入库数据的审核同与国库对帐同步进行，其他模块的数 据审核可采用类似的方式。 2 3、征管数据一经录入后，原则上不准许随意修改，确实需 要修改的，应遵循谁录入谁修改、在哪里录入就在哪里修改的原 则，对于已结帐的前期数据需要修改的应填写“修改数据申请审 批单”，上报信息管理科与计财科备案。 4、因征管软件对操作有记录功能，所以凡是能够用征管软 件本身进行修改的数据，必须用征管软件提供的功能进行修改； 5、凡涉及入库级次、定额调整、税款提退等重要业务数据 的修改，必须经过局长或主管局长审批方可进行修改，具体审批 权限由各单位自定。 6、有下列情况之一的： ? 数据中出现了征管软件本身解决不了的问题的 ? 完税证汇总出现重复数据的 ? 完税证汇总入库后需要修改的 ? 需要成批集中修改数据的 ? POS?机划卡成功后数据未进入数据库的 ? 其它必须由网络管理员进行数据调整的 7、网络管理员直接操作数据库时，应按以下程序进行： 必须由网络管理员的，由修改数据申请人填写“修改数据申 请审批单”附情况说明，经主管负责人及主管局长签署意见后进 行修改并上报市局信息管理科备案；出现重大问题应报信息管理 科审批同意后再行修改。网络管理员依照“修改数据申请审批单” 的内容和要求可以运用工具软件对数据库进行直接操作。 3 8、各单位要对“修改数据申请审批单”指定专人负责进行 归档管理，以备查询。 五、凡实行征管电子化核算的各级基层单位应建立审核、考 核制度，按月进行全面考核检查，并公布考核结果，同时要分析 产生数据差错的原因，及时采取措施加以解决。 对发生数据录入错误和违规修改的录入人员要追究相应责 任严肃处理。 对网络管理员违反本办法，未经授权擅自更改数据的，一经 发现要追究相应责任严肃处理，问题严重的撤销其网络管理员资 格并从重追究行政责任。 对不严格执行本办法，造成数据混乱、责任不清的部门和单 位，追究该部门和单位的负责人领导责任。 本办法从发布之日起执行。 二○○五年五月十一日 4