办事处报销管理制度-001-4.docVIP

东莞市天宇服饰有限公司 报销管理制度 文件编号 财-CW001 版本 A 制订日期 2011-06-28 版次 1 生效日期 页码 PAGE 3 of 5 PAGE PAGE 3 东莞市天宇服饰有限公司 东莞市天宇服饰有限公司 报销管理制度 （办事处） 文件编号： 财-CW001-4 文件版本： A/1 编制部门： 财务中心 核发日期： 页 数：共4页 批 准 审 核 拟 订 一、目的： 为了有效地控制费用，明确报销流程、范围和标准，明确审批权限和责任，特制定本制度. 二、范围： 天宇公司所属办事处及分公司（以下简称办事处）、自营店所有支付业务. 三、报销审批流程： 经理级审批主管初审报销人填写《费用报销单》总公司总经理审批总公司销售会计审核填制会计凭证、财务经理审核不合格退回总公司营销总监审核总公司营销经理（或总经理审核）经理级报销主管级报销员工级报销 经理级审批 主管初审 报销人填写《费用报销单》 总公司总经理审批 总公司销售会计审核填制会计凭证、财务经理审核 不合格退回 总公司营销总监审核 总公司营销经理（或总经理审核） 经理级报销 主管级报销 员工级报销 四、差旅费报销规定 4.1.差旅费：是指因公出差发生的车船费（含长短途汽车票、公共汽车票、火车票、轮船票、飞机票及机场建设费、行李托运费等）、住宿费，不含与差旅无关的费用； 4.2.出差审批权限： 出差必需按相关审批权限批准，其批准手续作为报销附件，具体手续及批准权限如下表： 4.2.1.员工出差填《出差申请》、由办事处经理审批签名； 4.2.2.经理出差含5天内（含）的填《放行条》由办事处会计或文员审查签名； 4.2.3.经理出差含5天以上的填《出差申请》，总公司营销总监审批，总经理批准。 4.3.出差相关规定： 4.3.1.报销原则：出差人费用按规定标准报销，超出部分自行承担； 4.3.2.计划行程：出差人要按批准的计划行程路线出差，途中改变计划的要请示上一级负责人批准； 4.3.3.出差申请：必须写明行程线路、交通工具费用、预计时间、预算出差金额等，《出差申请单》一联交公司报销（需办事处经理签名）。 4.3.4.报销票据要求：报销必须提供正式票据(发票)，因特殊情况不能提供的需另写申请，部门最高职位审核，董事长审批。 4.3.5.报销时限：出差人员出差结束后3个工作日内整理相关手续填报销单，否则，每延迟一天按报销总额1%标准扣减报销延期费； 4.3.6.填写单据要求：报销时出差人员填写好“费用报销单”与“出差线路及费用分配表”，按路线列明费用清单，相关票据和《出差申请单》作附件按时间顺序整齐粘贴。 4.3.7.凡弄虚作假、超报、多报、冒报者，一经查实将予以其虚报金额2倍的处罚； 4.4.各报销项目的要求： 4.4.1.交通费： A．交通费原则：按票据实报实销； B．的士费：除经理级（含）以上紧急时可以报销乘座的士费用，经理级以下的人员一律不报销的士费，； C．注明：所有车票、的士票都要写明日期起止地点，否则不报销， 4.4.2.外出住宿费： A．住宿原则：实行定额分级管理，超出相应标准由个人承担； B．无票据报销：如票据丢失等原因，报销时没有原始票据，需写申请经部门最高管理签名方可报标准的70%。（本市内和1天内出差，不报销住宿费）； C．合房住宿：如两人或以上同地点出差，属于同性别或夫妻关系的，须合房住宿，按合房中最高职别标准报销住宿费. D．出差办事处：出差外省办事处原则上须在办事处住宿，办事处无法提供住宿的方可外宿； E．外出住宿标准： 项目 级别 住宿费标准 地级以上城市 县级（含）及以下城镇 连续住宿七天以上（含） 经理 180 120 100 主管级（含）以下 120 80 80 F:北京、上海、成都、广州、深圳五个城市住宿可以在住宿标准上上浮20%。 附注：新店选址、开业、培训按以下报销费用。 费用项目 出差事由 车费 住宿费 餐费 工资 新店选址 客户承担 客户承担 客户承担 公司承担 开业协助 客户承担 客户承担 客户承担 公司承担 督导协助培训 客户承担 客户承担 客户承担 公司承担 注： 1.新店开张送花蓝费用在货款中抵，如需亲自送的要写申请单（总监审批） 2.在与客户发生业务时，要签订意向合同或正式合同，需客户承担的相关费用要在合同里注明，相关费用将从意向金或汇款中扣除。 五．费用报销规定 5.1.工程性报销： 对于工程性的装修或维修费作报销，需先作预算，经董事长审批后可方开工，按每个工程完工验收合格后进行报销； 5.2.固定资产及低值易耗品采购报销： 按办事处权限申请，批准后进行采购，由办事处