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国库集中支付中心办事指南 一、报账须知 1. 办理报账业务的人员，必须是已在攸县财政局国库集中支付中心（以下简称支付中心）登记备案的报账会计。 2. 报账原始凭证要分类整理、归类粘贴，支出凭证要有经办人、证明人、开支事由和审批人签名（审批人可只在支出报销单上签名）。 3. 报账单填写字迹要工整，内容清楚，金额大小写要相符。报账单金额与所附原始凭证金额要一致。审批人必须是在支付中心备案的有审批权限的人员，审批人签名要与预留中心字模一致。 4. 对不同的报账业务要选填相应的报账单据办理报账。 5. 变更单位名称、审批人、报账会计的单位，请按要求填报“支付中心单位报账业务登记备案表”（见附件）办理变更手续；变更单位名称的，同时提交单位名称变更的批准文件；变更审批人（法人代表）的，同时提交相关任命文件。 二、报账流程 1. 报账会计将填写好的《支出报账单》、《往来报帐单》、《收款确认单》、《财政直接支付单》、《财政授权支付单》等报账单据以及经整理的相关原始凭证，交支付中心办事窗口办理报账业务。 2. 支付中心审核组对单位报账会计递交的报账凭证进行审核，符合开支规定的，由审核组在相应的报账单上签字盖章；不符合开支规定或手续不完善的，予以退回，待补齐手续完善后再办理报账。 3. 单位报账会计持审核组审核签章后的报账单到支付组办理相关付款业务。 三、备用金及其他临时借款业务办理程序 （一）备用金及其他临时借款申领程序 1. 报账单位填写《攸县行政事业单位定额（非定额）备用金审批表》。 2. 报账单位主管财务领导出具审核意见。 3. 支付中心按规定复核权限规定核准。 4. 办理领取手续。 （二）备用金的核销程序 1. 报账会计填写支出报账凭证和报销冲还借款凭证。 2. 支付中心审核单位支出原始凭证后，在报销冲还借款凭证上签字盖章，核销单位备用金或其他临时借款。 支付中心单位报账业务登记备案表 单位名称： 2009年 月 日 审 批 人 员 姓名 职务 审批权限 签字笔迹 联系电话 财 务 人 员 姓名 岗位 职责权限 签 章 联系电话 单位零余额账户或小额资金账户预留印鉴： 单位行政公章： 单位负责人签章：