商务酒店财务部管理制度.docx

商务酒店财务部管理制度 一、收银员管理制度（制度编号：XXX701）。 2、收银员必须注意礼貌礼节，不得对顾客提出无理要求。 3、不得擅自套换外汇，不得擅自短款，短款必须当日补清，长、短款如实向财务部报告。 4、收银员在结算款时要当面点清，单证手续齐全。 5、各班次的营业款项，必须全额上款财务部，不得过班次，过夜或请他人代缴，违者罚款。 6、收银员对享受优惠的顾客，必须按酒店分级管理的权限规定经批准人签字后执行。 7、根据财务部制定的工作程序进行工作。 二、会计核算管理制度（制度编号：XXX702） 1、采取借贷记账法记账，采用权责发生制，收益与费用按期核算。 2、会计科目执行国家旅游部门及酒店协会制订的“旅游酒店业企业会计制度”,结合本酒店具体情况而制订。 3、酒店的各项财产物资，应按实际成本核算，划清资本支出与收益支出的界限。 4、建立内部稽核制度，对款项的收付，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。 5、会计核算，根据酒店具体情况而设定，会计报表每月及时准确上报董事会或税务部门。 6、对会计凭证、会计账簿和会计报表等必须按有关规定装订成册，建档妥善保存或销毁。 三、稽核管理制度（制度编号：XXX703） 1、营业报表要与收入一致，各项数目要准确，报表左右要平衡，单据齐全盖上收款专用章，收款员签名，住客签账或收信用卡要给客人签名。 2、房租折扣要有有关人员签字认可，免费住房必须经理或董事会批准并签名。 3、退款要按财务部的有关规定，要有客人签名和主管签名。 4、原则上不允许冲账，确需冲账，须经财务部经理和相关部门经理在原始单据上签名，操作员方可进行冲账。 5、输单必须单据齐全，缺少单据要说明原因，要正确输入电脑，按班次输入电脑费用。 6、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副理签名认可。 7、挂账的账单要有客人签名并附有挂账单位订单、点菜单、酒水单，报有关部门经理签名批准。 8、餐单或账单改数后，要有原因说明及主管签名；作废单据，要有原因说明及主管签名，三联单据要齐全上缴财务部。 四、采购管理制度（制度编号：XXX704） 1、根据各部门每月的物资的消耗率、损耗率，制定采购计划，一式三份，交财务部。 2、财务部对各部门的采购计划和报表汇总审核，并报告总经理审批。 3、采购员根据批准的采购计划，适时进行采购，保证供应。 4、餐饮厨部的食品、餐料、酒水等，由厨房下单采购部，采购员按计划采购。 5、采购员采购的物资，无论是直拨还是入库都必须经仓管员验收，签名。 6、采购员报销必须凭库管员验收签字的发票和验收单，经出纳审核，财务部经理核准，总经理审批后方可给予报销。 五、现金管理制度（制度编号：XXX705） 1、按国家有关现金管理的规定，各营业部门必须按班次足额上交营业收入现金，任何人不得截留、透支、白条抵库。 2、营业收入建立专户储存。 3、各部门收银员所需零币实行备用金制度，直接到财务室领取，下班交回保管。 4、现金借款必须经财务部经理签字后领取，及时还款报账。 六、财务报销费用管理制度（制度编号：XXX706） 1、本酒店的经营成本按本行业财务制度执行，按权责发生原则分解到各营业部门进行核算。 2、酒店实行经理负责制，各部门所需开支的费用，必须由部门经理提出计划，报财务部经理审核汇总后送总经理审批同意后执行。 3、酒店日常费用开支由各部门主管经手人签字，各部门经理审查，财务部经理审核，总经理审批的原则，计划外开支或重大经济事项必须由部门先行申请，由总经理、财务部经理会审，签名后方可执行。 4、酒店人员因公出差须报总经理同意，按酒店制定的差旅费报销制度及标准执行，回单位后必须二天内结清账款，不准挪用余额。 七、固定资产管理制度（制度编号：XXX707） 1、固定资产按本行业财务制度规定的标准、计价原则执行，固定资产折旧按各类别规定的最短年限，采用直线法按月计提。 2、根据本行业三年小修，五年大修的特点，实行大修理费用先提后用的办法. 3、建立固定资产明细账，按规定提取折旧，每年末进行盘点，确保做到账，物相符。 八、其他管理制度（制度编号：XXX708） 1、本酒店的财务行为必须遵守各项财务管理制度并接受董事会、总经理的检查和监督。 2、按照规定时间上报会计报表，必须经总经理或财务部经理签章后方可上报。 3、会计资料按月整理，装订成册，妥善保管，未经董事长和总经理批准，任何人不得参阅、外借。对外提供数据，必须经财务部经理同意、审核，董事长批准方能提借。