资金安全管理规定.pdfVIP

安康供电分公司 关于印发《资金安全管理规定》的通知 市公司所属各单位： 为切实加强资金安全管理，提高各单位资金安全管理水平， 市公司根据集团公司资金管理要求制定了《资金安全管理规定》，现印 发 你们，请组织认真学习，遵照执行。 二〇一六年九月八日 1 安康供电分公司 资金安全管理规定 第一章 总 则 第一条 为提高公司资金安全管理水平，切实加强资金安全管理， 根据集团公司《资金管理暂行办法》、《银行账户管理暂行办法》、《关于 防范网上银行风险的通知》，结合安康实际，特制定本规定。 第二条 本规定适用于市公司本部及所属各单位。 第三条 资金安全管理包括网银操作、银行账户、现金和票据。 第四条 资金安全管理的原则：防范风险、确保安全。 第二章 网银操作规定 第五条 网银支付业务按以下 岗位设置操作权限： 1、市公司：总会计师（主任会计师）、财务负责人、会计、出纳。 网银支付业务由出纳录入，会计、财务负责人和总会计师根据权 限分别审核和审批。总会计师负责 100 万元及以上资金业务支付审批， 财务负责人负责5000 元及以上和 100 万元以下资金支付审批，会计负 责 5000 元以下资金支付审批。 2、县公司及工程公司：主任会计师、财务负责人、会计、出纳。 网银支付业务由出纳录入，会计、财务负责人和主任会计师根据 2 权限分别审核和审批。未设主任会计师岗位的单位要求财务分管领导 审批。会计负责 5000 元以下资金支付审批，财务负责人负责 5000 元 及以上和 20 万元以下资金支付审核、审批，主任会计师或分管领导负 责 20 万元及以上资金支付审批。 第六条 网银 UK 持有人员需配备专用保险柜和计算机，安全保 管网银 UK ，不得在其他计算机上操作网银支付业务。 第七条 录入人员和各级审核人员之间不允许相互替代操作或 交换各自的 UK 客户证书进行操作。UK 客户证书应在各自保险柜内 妥善保管。 第八条 操作人员应选用字母、数字混合的操作密码，并定期更 换密码。严禁选用诸如身份证号码、出生日期、电话号码等个人资料 作为密码。妥善保管操作密码，严禁将操作密码写在纸上，严禁向他 人泄露操作密码。 第九条 网银操作密码每季度定期设置更换，新设置密码应妥善 保管，严禁向他人泄露操作密码。 第十条 遇特殊情况时，由操作人员与指定人员办理交接手续， 经分管财务的领导签字备案后，方可进行网银业务操作。 第十一条 对网上银行办理的转账和支付等业务做好记录，定期 查看历史交易明细、定期打印网上银行业务对账单。 3 第三章 银行账户管理 第十二条 收取的各项资金必须及时存入收入账户，不得截留、挪 用资金，不得坐收坐支，严禁设立账外账和小金库，严禁收入不入账。 第十三条 不得出租、出借和转让银行账户，不得以个人名义公 款私存，不得为其他单位或个人套取现金。 第十四条 应加强对银行账户印鉴的管理，印鉴的保管要贯彻不 相容职务分离的原则，办理资金支付业务的银行账户印鉴不得集中一 人保管。印鉴与空白票据分管，财务专用章和企业法人章分管。 第十五条 银行存款余额调节表由各单位会计编制，出纳复核， 财务负责人审核。银行存款余额调节表未达账项达到笔笔明确经济事 项。 第四章 现金和票据管理 第十六条 严格控制现金开支范 围和标准，不属于现金开支范 围 的业务必须通过银行办理转账结算。 第十七条 严禁超限额夜间留存现金。超限