资金管理岗位设置.pdfVIP

资金管理 岗位设置 1. 资金管理控制 岗位职责 资金管理的基本要求为账款分离，企业实行资金内部控制，应建立 岗 位责任制，明确相关部 门和 岗位的职责权限，确 办理资金业务的不相容 岗位相互分离、制约和监督。企业中资金管理所涉及的 岗位及其职责权限 如表 1—1 所示。 表 1—1 资金管理控制岗位职责一览表 资金管理控制岗 主要职责 不相容职责 位 ◇制定企业开户的政策、程序并 ◇具体的财务、会 1. 企业管 进行适当的授权 工作 理层 ◇审批有关资金管理制度 ◇与金融机构洽谈 ◇审批现金、银行存款的支付申 业务 请 2. 各部 门 ◇部门用款申请 ◇具体的财务、会 管理岗位 ◇授权范围内审批部 门个人用款 工作 申请 ◇与金融机构洽谈 业务 ◇审核有关资金管理制度 3. 财务总 ◇具体的财务、会 ◇批准银行开户 监 工作 ◇与金融机构洽谈 ◇权限范围内审批现金数目 ◇组织制定有关资金管理制度 ◇具体的记账、入 ◇权限范围内审批现金数目 4. 财务经 理 ◇与金融机构洽谈 账工作 ◇指导、协调资金管理工作 ◇审核有关资金管 ◇抽查现金盘点表、支票登记本、 理制度 银行余额调节表 ◇ 复核现金记录 ◇ 复核银行月调节 表 ◇制定有关资金管理制度 ◇填制现金盘点表 ◇办理银行开户、撤销等 5. 资金主 ◇制作银行余额调 ◇ 复核现金盘点表 管 节表 ◇ 复核银行余额调节表