销售公司财务管理制度(5).docxVIP

3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理 两人签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据 会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证。 3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付 款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对 不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或股份公司 财务审计部反映。 3.5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要及时编制 银行存 款余额调节表”，使账面余额与银行对账单上的余额相符。 对未达账款要及 时查询，并督促有关人员及时处理。 3.6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财 务经理配备人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密， 钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。 3.7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由 分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。 3.8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、 现金收讫”、现金付讫”、 银行收讫”、银行付讫”等都要妥善保管。为了分清责任，支票印鉴必须坚 持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。 阿里巧巧资料库-vip. al iqq. com. cn-海量珍贵资料 3.9加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查 账，保护有价证券安全、完整不受损（要转回股份公司的必须及时办理手 续转回）。 3.10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债 务的账簿登记工作。 3.11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。 注：销售分公司未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位。 八、会计档案管理制度 1、 为加强会计档案管理，特制定本管理办法。 2、 本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、 会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经 营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。 3、 会计档案的保存。 财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料， 整理装订后按顺序立卷登记。 会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详 见本制度第七条。 阿里巧巧资料库-vip. al iqq. com. cn-海量珍贵资料 会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计 档案。 会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见， 经部门经理审查，股份公司财务部批准，并报上级有关部门批准后执行。 由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由股份公司财务审 计部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。 4、 会计档案的借用。 财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原 处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。 公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证 明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。 外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经 理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查 阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必 须经财务部经理批准，并限期归还。 5、 由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时， 须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。 6、 本办法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。 阿里巧巧资料库-vip. al iqq. com. cn-海量珍贵资料 7、会计档案保管期限 会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。 会计凭证类： TOC \o 1-5 \h \z 、原始凭证、记帐凭证汇总凭证 15年 、银行存款余额调节表和银行对账单 5年 会计帐簿类： 、日记帐15年 其中：现金和银行存款日记帐 25年 、明细帐、总帐、辅助帐 15年 、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年 会计报表类： 、主要财务指标报表(包括文字分析) 3年 、月、季度会计报表(包括文字分析) 5年 、年度会计报表(包括文字分析) 永久 其他类： （2）、财务成本计划3年 （3）、主要财务会计文件、合同、协议 永久 九、附则 1、本制度从二零零三年开始执行 2、本制度解释权属股份公司财务审计部 3通圃健靠麟橱 装 Bt^MW^M^WMMBUWW cww2?匕阳,剑阚葡 x CM顺薛知时,豚纳祖姓斗成涧摘提期寄瑚翎勺献。错 C棉舌raw耳打欧。V CiWB^WO^Bt x CiBWW^^Wa 因。X CiBSWM^WB。 C4WW?MWi3B^W^mWm CiW^W^F^