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金融租赁公司监管评级和分类监管指引
第一章 总则
为健全和完善金融租赁公司的风险监管体系,实现对金融租
赁公司的持续监管、分类监管和风险预警,依据我国现行的金融
租赁监管法律、法规,借鉴国际通用监管评级的良好做法,并充
分结合我国的具体实践,制定本指引。
一、功能
(一)有利于监管机构全面掌握金融租赁公司的风险状况。
对金融租赁公司的监管评级建立了一个风险和经营状况的分析
框架,提出了一系列分析风险的方法与标准,旨在帮助监管机构
及时识别、判断金融租赁公司的风险状况和严重程度。
(二)有利于监管机构合理配置监管资源,提高监管效率。
监管评级通过对金融租赁公司主要经营管理要素的评价,系统地
分析、识别存在的风险和问题。监管机构据此确定对金融租赁公
司的监管重点,包括非现场监管、现场检查的频率和范围。
(三)有利于监管机构实施分类监管,针对性地采取监管措
施,提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监
管和依法采取监管措施的基本依据。
二、适用范围
本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有金融
租赁公司。本指引不适用于设立不满一个完整会计年度的金融租
1
赁公司。监管机构可以依据本指引对新设立的金融租赁公司进行
试评级,但是评级结果不作为正式评级结果,且不与其他金融租
赁公司的评级结果作比较。
第二章 评级要素
一、评级要素包括资本充足性、资产质量、管理状况、盈利
能力、流动性、市场风险、其他因素等七个方面。
(一)资本充足性要素主要评价金融租赁公司资本充足率、
资本管理能力及资本补充机制,旨在引导金融租赁公司提高资本
管理水平,增强风险防范能力。
(二)资产质量要素主要评价金融租赁公司资产质量及其管
理情况,旨在引导金融租赁公司强化风险意识、加强信用风险管
理及租赁物管理,包括所有权保障、价值评估和维护管理等,督
促公司管理人员履职尽责,降低不良资产水平,实现资产质量的
整体优化。
(三)管理状况要素主要评价金融租赁公司的管理状况,包
括公司治理、内部控制、合规性管理、内部审计及信息系统等方
面制度建设的完善性和制度执行的有效性,旨在引导金融租赁公
司建立完善的公司治理架构,强化内部约束机制,提升风险管理
水平。
金融租赁公司的盈利水平、盈利
(四)盈利能力要素主要评价
质量以及盈利的可持续性,旨在引导金融租赁公司在稳健、审慎的前
提下,提高盈利能力。
2
(五)流动性要素主要评价金融租赁公司的流动性水平及流
动性管理情况,旨在引导金融租赁公司完善资产负债匹配结构,
建立稳健的流动性管理政策,健全流动性管理能力。
(六)市场风险要素主要评价金融租赁公司的市场风险状况
和市场风险管理能力,旨在引导金融租赁公司强化市场风险意
识,采取措施有效管理市场风险。
(七)其他因素要素主要评价金融租赁公司的专业化发展能
力、业务创新水平及公司市场形象,旨在引导金融租赁公司找准
市场定位,发挥租赁特色,深化业务创新,打造租赁品牌,树立
良好的市场形象。
二、对金融租赁公司的监管评级采用对上述各要素单独评级
的基础上再进行综合评级的方式,最终确定评级结果。
单项要素的评级结果根据定量指标和定性因素的得分情况
划分为1-6级,综合评级结果是七个单项要素评级结果的加权汇
总,即各单项要素的评价分值分别乘以对应的权重系数后进行加
总,得出综合评分。资本充足状况(C)、资产质量状况(A)、管
理状况 (M)、盈利状况 (E)、流动性状况 (L)、市场风险状况(S)、
其他因素(O)七个要素的权重分别为10%、25%、25%、10%、
10%、5%、15%。综合评级结果划分为6个级别、15个档次。
1-3级分别细分为三个档次,4-6级分别细分为两个档次:1
级为90 分至100 分,
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