日常费用报销新规制度及作业流程.docVIP

日常费用报销制度及步骤 ?第一条 基础标准 ??1、企业职员在日常费用支出时，需坚持勤俭节省标准。? 2、日常支出时应尽可能取得原始发票，对于不能取得原始发票情况，需由对方出具收款证实。? ???3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经对应领导签字后到财务部报销;?? ?4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有库房管理员签字入库单，并经各对应领导签字后到财务部报销;? ??5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部立案，指定代理人可在此期间行使对应审批权力;或由财务人员和审批人进行电话联络，先行借款或报销，待审批人回企业后再进行补签。 第二条 日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用累计支出标准上不得超出预算。 　　第三条 费用报销通常要求 　　(一) 报销人必需取得对应正当票据(相关要求见发票管理制 度),且发票后面有经办人署名。 　　(二) 填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　(三) 按要求审批程序报批。 　　(三) 报销3000元以上需提前一天通知财务部方便备款。 　　第四条 费用报销通常步骤:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续应附同意后申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 　　第五条 差旅费报销制度及步骤。 　　（一） 费用标准: 职 务　　 交通工具 　住宿标准 　伙食标准　外埠市内交通费用 通常职员 火车硬卧　 150元/天　 60元/天　　30元/天 部门责任人 火车硬卧 　200元/天　 80元/天 　　40元/天 总经理助理 飞机　　　 280元/天 　　100元/天 　50元/天 总经理及以上 飞机　　 实报实销 　实报实销 　 实报实销 　　（二）费用标准补充说明： 　　1. 住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未达成住宿标准金额，不予赔偿；超出住宿标准部分由职员自行负担。 　　2. 实际出差天数计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前抵达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后抵达）以一天计。 　　3. 伙食标准、交通费用标准实施包干制，依据实际出差天数结算，标准上采取额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补助。 　　4. 宴请用户需由总经理同意后方可报销招待费，同时按百分比（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当日伙食补助。 　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 　　（三） 报销步骤 　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目标、行程安排、交通工具及估计差旅费用项目等，出差申请单由总经理同意。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过《出差申请表》交财务部,按借款管理要求办理借款手续，出纳按要求支付所借款项。 　　3. 购票: 出差人员持审批过出差申请复印件，到行政部订票（标准上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务立案）。 4. 返回报销：出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；标准上前款未清者不予办理新借支。 　　第六条 电话费报销制度及步骤 　　(一) 费用标准 　　1. 移动通讯费：为了兼顾效率和公平标准，职员手机费用报销采取和岗位相关制，即依据不一样岗位，依据职员工作性质和职位不一样设定不一样报销标准，具体标准见行政部相关管理制度要求。 　　2．固定电话费：企业为职员提供工作必需固定电话，并由企业统一支付话费。不激励职员在上班期间打私人电话。 　　(二)报销步骤 　　1、 企业人力资源部每个月初（10日前）将本月职员手机费实施标准（含特批实施标准）交财务部。 　　2、 财务部通知职员于每个月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 　　3、 财务部指定专员按日常费用审批程序集中办理职员手机费报批手续。 　　4、 职员到财务部出纳处签字领款（每个月25日前）。 5、 固定电话费由行政部指定专员按日常费用审批程序及报销步骤办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理指示处理措施。 　　第七条 交通费报销制度及步骤 　　(一) 费用标准：(1)职员因公需要用车可依据企业相关要求申请企业派车，在没有车情况下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保留对