商业银行综合柜台业务 商业银行综合柜台业务、银行本票兑付 银行本票兑付实训练习（2019）.docVIP

业务活动 个人银行本票兑付 活动任务：2018年5月10日，模拟银行城东苑支行经办人员收到客户赵新新提交模拟银行金苑支行行5天前签发的现金银行本票一份，金额为8万元，申请兑付现金，原申请人为孙维。经办人员按规定为其办理银行本票兑付业务。 活动目标：掌握个人银行本票兑付业务的操作方法与基本要领，能按照业务规程正确进行个人银行本票兑付业务操作。 操作流程： 个人银行本票兑付业务操作流程见图4-4所示。 交 易处 理 交 易 处 理 后续处理 业务 受理 凭 证 审 核 信息核对 送别 客户 支付款 项 SHAPE 图4-4 个人银行本票兑付业务操作流程 操作步骤： 1．业务受理 持票人应提交银行本票，如果转入个人结算户的还需提交三联进账单。 2．凭证审核 银行柜员应认真审核以下有关内容： （1）银行本票是否真实，是否超过提示付款期限； （2）本票填明的持票人是否在本行开户，与进账单上的名称是否一致； （3）本票必须记载的事项是否齐全，金额、出票日期、收款人名称等是否更改，其他记载事项的更改是否有出票行签章证明； （4）出票行的签章是否符合规定，加盖的票据专用章是否与印模相符； （5）压数机压印的小写金额是否由统一制作的压数机压印，与大写的金额是否一致； （6）持票人是否在背面签章； （7）审查持票人的身份证件，并要求持票人提交其身份证复印件留存备查。 3．核对信息 经审查无误后， 代理付款行应将本票信息录入计算机系统，电子信息通过小额支付系统发送出票行确认，收到确认成功信息并打印业务回执后方可办理本票解付手续，进行账务处理。 4．交易处理 本票由记账、复核人签章并记载兑付日期后，与打印的业务回执一起作为解付银行本票科目凭证附件，第二联进账单作贷方凭证。其会计分录为： 借：待清算支付款项 贷：活期存款——持票人户 5．支付款项，送别客户 银行经办人员将款项支付给持票人，并将进账单第一联加盖业务受理章、第三联进账单加盖转讫张作收账通知一并交给持票人。 6．后续处理。 通过小额支付系统进行银行本票资金清算时，代理付款行行内系统收到小额支付系统发来的已清算通知后进行账务处理 。其会计分录为： 借：准备金存款 贷：待清算支付款项 银行经办人员在相关记账凭证上加盖转讫章及经办人员名章，作为办理业务的凭证与其他凭证一起装订保管。 特别提示：现金本票处理 现金银行本票需要到出票行或其系统内营业机构直接兑付现金。 出票行或出票行的系统内营业机构接收到收款人交来的现金银行本票时，抽出专夹保管的本票卡片进行核对，或通过小额支付系统进行本票信息的实时比对。 经核对银行本票相关信息相符后，还必须认真审查本票上填写的申请人和收款人是否均为个人，收款人的身份证件，收款人在本票背面“持票人向银行提示付款签章”处是否签章和注明身份证件名称、号码及发证机关（见图4-5），并要求提交收款人身份证件复印件留存备查。 图4-5 本票背面 收款人委托他人向出票行或出票行的系统内营业机构提示付款的，必须查验收款人和被委托人的身份证件，在本票背面是否作委托收款背书，是否注明收款人和被委托人的身份证件名称、号码及发证机关，并要求提交收款人和被委托人身份证件复印件留存备查。 审核无误后，办理付款手续（超过柜员操作权限的，需要授权），本票作借方凭证（见图4-6），本票卡片作附件，进行相应账务处理。其会计分录为： 借：本票 80，000.00 贷：现金 80，000.00 图4-6 本票二联 活动练习： 模拟银行某营业网点当日发生下列业务： 1．赵明提交现金银行本票，申请兑付现金，银行本票系模拟银行金苑支行签发，金额为15万元，原申请人为孙力。经审核无误后予以处理。 2．李剑提交转账银行本票和进账单，申请兑付，银行本票系模拟银行金苑支行签发，金额为250，000元，原申请人为丁学玲。经审核无误后予以处理。 要求以模拟银行柜员的身份进行相应的业务处理，包括凭证审核、业务数据录入、凭证盖章与凭证处理。