青山学校财务报销审批制度.docxVIP

. 青山学校财务报销审批制度 为了加强财务收支管理， 规范财务报销审批手续， 严肃财经纪律， 提高资金的使用率，根据国家有关法规及省、市、县等各级主管部门 的相关规定，结合学校实际情况，特制定本制度。 一、财务报销票据原始凭证的相关要求 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一专 用收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔。彩色笔、毛笔或铅笔填写无 效。 2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及 办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清 楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监 制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章； 事业收据必须有省 或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。 发票 或收据须在税务机关规定的使用有效期内。 4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品 名、单价、数量）且商品符合学校财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给 予报销；报销凭证与实际发生的旅差情况（含票据时间、地点、种类 等）不相符合的，财务人员不得给予报销。 6、严禁教职工使用白条、普通收据和假发票进行财务报销；严 禁教职工找票、 借票进行财务报销； 严禁教职工使用与实际旅差或业 1 / 3 . 务不相符合的票据进行财务报销；财务室