集邮协会财务管理制度.docxVIP

集邮与收藏协会财务管理制度 一、 为了规范我集邮与收藏协会的财务管理， 建立社团内部健全的财 务管理制度，以提高各社团的白治能力，使帐目清晰、明了，收入支 出有据可寻，根据〈〈宜春学院学生社团管理条例》而制定本实施细则。 二、 各协会由会长担任财务主管，下设会计和出纳。 1、 主管人员全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否 符合规定，如属实则签字报销。 2、 会计负责掌管帐本，按序记帐，简明扼要地注明资金用途， 发票分类管理、粘贴，在每张发票均要注明 “刈网支出情况”，然后 作总结、结出帐面余额，每届的帐本要求保留三年，并且备案。换届 时，帐本交接要按照有关规定交接。会计帐本则统一使用 专用帐本”。 3、 出纳负责保管现金，具体属实地登记好每一笔现金去向用途， 作好现金日记帐。出纳每月向主管财务人员汇报一次开支状况。 4、 以上各职权不能越权管理，相互保持独立性，主管、会计、 出纳相互不能同班级、同寝室。 三、 经费管理：各社团组织必须以集体的名义在银行开户，且把帐号 上报社管会备案，同时各协会可保留300元作为日常备用资金。每学 期，各社团的财务帐目至少向其全体社员公布一次。 四、 社团经费来源 1、会员会费（包括会员在社团中缴纳的其他费用）在收取会员 费用前，须向会长和财务部提交收费申请，经批准后方可收费，并向 会员开出收据。 2、赞助。各社团不得与赞助商进行纯商业性的经营活动，赞助 费只能用于被赞助的活动，除从中提取20%给联系赞助商的工作人员 作为奖励外，如有剩余则转入本社团经费，赞助活动结束后，有关财 务人员作好清单记录，并向社管会说明。 3、 上级主管部门拨款：上级主管部门所拨款项目归各社团作为 社团活动经费。 4、 其它收入（如捐赠等），其它收入上报社管会后由社团白行管 理使用，并做好帐目记录。 五、 公共财产管理：对于购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要 标明其品种、数量、规格、价格等。 六、 发票管理：尽量取用带有 国家税务监制”印章的发票，条件不允 许时可用收据，发票填写必须全面真实，尽量做到无涂改，发票须要 有经手人、证明人及主管人员签字后才可报销。 七、 作帐程序： 第一种情况：经手人先垫付取得发票7主管核审签字7出纳兑现 签字r发票交给会计保管入帐 第二种情况：经手人打借条预支 7主管核审签字7出纳支付现 金、保管借条 八、 对餐费、礼品费等费用管理：礼品、奖品如属活动计划由各社团 白行决定，餐费支出前则一定要事先以书面形式向社管会申请批准方 可使用，烟酒支出一律不可报销，如有违规则直接追究相关人员的责 任。 九、各社团的出纳与会计定期进行财务核对，如发现有问题，应及时 处理。 十、每学期对各社团定期查帐一次，同时抽取30%比例的社团作不定 期抽查。通知查帐后，各社团在两天内把帐本交到社管会。 十一、各社团财务人员换届时按社团章程进行， 换届时向社管会报送 更换人员的名单，交接帐本时，应在帐本上注明转交时间、原因及注 明剩余现金的数量、转交时要有财务主管签字。 十二、每学期对各社团的财务管理工作作出全面评估、 评估结果作为 评选先进社团重要依据。 十三、查帐发现问题的处理方法： 1、 会计与出纳核对帐目时，如发现漏洞、误差应及时查明原因， 如有意隐瞒多开发票或虚开发票挪用公款，金额 50元内追回现金并 追究相关人员的责任，100元以上追回现金并上报团委给予纪律处分。 2、 纂改发票套取现金者，无论金额大小一经发现则从严处理。 十四、附则： 1、 本条例的解释权属集邮协会，集邮协会有权根据实际情况进 行修改。 2、 本条例白公布之日起实施。