药品盘点管理新规制度.docVIP

库存药品盘点制度 一、目标 为加强存货资产管理，保障存货资产安全性、完整性、正确性，真实地反应存货资产结存及管理情况，使存货资产盘点愈加规范化、制度化，特制订本制度。 二、 适用范围 　　该制度所称“存货”特指：仓库库存药品、药店陈列药品。 三、职责 　　1、仓库药品：由主管仓库责任人组织参与大盘点实施工作，对盘点中发觉问题组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚； 　　2、药店药品： 由销售业务部负责组织参与大盘点实施工作，对盘点中发觉问题组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚； 3、财务部：负责对大盘点过程全程监盘，对盘点计算结果盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏药品做出处理意见，进行相关帐物处理； 每个月对自行盘点进行抽查，并将抽查结果上报总经理审批，实存数和计算机结存数对照，短少由药店自行负担。 　　4、总经理：负责盘点盈亏处理审批工作； 5、存货保管部门：负责本部门初盘工作。 6、各职责人员必需对本职责负责，盘点工作结束，在盘点表上签字确定盘点结果真实。 四、盘点时间 1、药店盘点分为自盘和大盘点（企业组织实施季度盘点） ①每个月进行一次自盘（小范围盘点），由药店职员自行进行盘点工作，药店职员将店存数和计算机实存数对照，发觉差异立即处理； ②每个季度最终30天月底进行一次大盘点（初盘、监盘、复盘），大盘点具体时间具体安排。 2、仓库盘点：六个月进行一次，即年中、年末最终30天最终一天。 　　3、若要变更时间，必需取得财务主管会计（查对时点数据要求）同意方可。 　　4、财务部人员不定时地抽查仓库、药店存货情况。 五、盘点方法、方法 　　1、盘点方法：动态盘点（不停工或不关店）和静态盘点（即停工或关店）相结合；定时盘点和不定时盘点相结合；自盘和大盘、抽盘相结合。 　　2、盘点方法：全方面盘点（大盘点）和抽查盘点（自盘）相结合。 3、每个月定时盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅方法进行。自盘盘点时间由药店依据实际情况确定；抽盘由财务部决定。 月盘点步骤，药店每个月进行月盘点能够立即发觉工作步骤中各个步骤漏洞及差错，采取对应方法加以纠正，以降低药店损失；财务部不定时抽查盘点账货相符情况；药店计算存货公式= 上月结存+当月购入+药品退回-药品退出-本月销售 　　每个月药店要同财务部对账，查对进货额、销售额、调价额做到账账相符，以确保盘点结果真实。 　　4、每三个月大盘点采取静态盘点，以业务部负责组织实施盘点。 　　5、对仓库不定时盘点采取动态盘点、抽盘方法进行，其盘点方法由财务部确定；年中、年末定时盘点由主管仓库责任人组织实施。 六、盘点程序 　　1、盘点前准备工作： 　　仓库定时盘点由主管仓库责任人确定《盘点实施计划》上报经理审批，并负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按确定《盘点计划表》组织实施； 　　2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作； 　　3、和仓库药品、药店药品相关全部账目处理应在盘点日前一天完成； 　　4、存货盘点前各部门应进行清理整理，分类、分区域按要求堆放好存货； 5、季度、年中、年底大盘点前要求各部门根据计划安排盘点小组，最少分为两组，一个初盘组，一个复盘组，分组实施初盘、复盘，分小组必需两人以上。 6、《盘点计划表》包含：盘点时间、参盘人员、分组情况、分组责任人等； 7、主管仓库或业务部责任人指定人员打印《盘点表》，盘点表包含：药品名称、规格等，但不得打印结存数量。 　　 七、实盘 　　1、 主管仓库或业务部责任人将打印《盘点表》分发给小组盘点人员，分段或分区开始盘点； 　　3、每组盘点人员根据存货摆放次序依次计数填写盘点表实盘数； 各组将自己区域内药品盘完后，再各组交替复盘； 4、确定盘点结果无误，盘点人员在《盘点表》上署名后交业务部在时空软件“盘点管理”录入实盘数，计算盘点结果；并将盘点结果交财务部。 八、盘点处理 1、财务接到盘点结果表，审核再次查对确定盘点结果后，编制编制《盘点盈亏汇报》，报总经理审批做账务处理； 2、主管仓库责任人对盘点结果和存货管理中存在问题进行总结会议，进行盘点奖罚； 3、由业务部对盘点中发觉问题组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚； 4、仓库盘点短少除去意外事故造成外，其短少数量根据含税批发价由保管赔偿，责任不清由仓库全体共同赔偿。； 5、药店短少除去意外事故造成外，盘点损失由责任人按含税零售价赔偿，责任不清由店员全体共同赔偿。 九、经总经理同意日实施