股权投资基金财务管理新规制度.docVIP

****股权投资基金管理 财务管理制度 总 则 第一条 为了规范企业财务行为，加强财务管理和经济核实，依据《中国会计法》和《****股权投资基金管理章程》，参考《企业会计制度》，结合投资管理企业特点及其管理要求，制订本企业财务管理制度。 第二条 财务管理基础标准 (一) 企业依据财务工作量需要设置综合部，合适配置专兼职财会人员，经全体股东同意，在确保安全可靠前提下也能够实施财务外包或委托代管。 (二) 企业财务管理基础工作必需规范扎实，原始统计完整、真实、立即、正当、手续齐备，企业发生各项经济业务和财务活动必需经过会计核实。 (三) 遵守国家财经法规，严格实施要求各项费用开支范围和标准，如实反应企业财务情况和经营结果，依法计算和缴纳国家税费并接收各主管机关检验监督。 (四) 确保企业资产保值增值，优化资源配置，保障投资者和职员正当权益。 （五）企业接收监事监督，股东检验，内、外部审计。 第三条 财务管理任务 (一) 依法、合理地筹措资金，确保企业投资业务开展和正常经营需要。吸收投资人资本金和债权人借入资金，必需认真考虑企业资产负债结构合理性，考虑资金风险和资金成本等原因，从中选择最有利筹资方案。 (二) 合理地投放使用资金，提升资金使用效益。做好资金控制、调度、核实和分析工作。 (三) 做好收入、成本费用和利润核实工作。 (四) 正确处理企业和投资者、被投资者全部权关系；企业和债权人、债务人、往来用户之间债务关系、协议责任关系；企业和职员之间分配关系。 (五) 进行企业建立、合并、分立、合资、联营和清算过程中财务活动。 第四条 财务管理关键方法 (一) 财务估计。包含资金估计、成本费用估计、利润估计。要具体搜集资料，掌握正确数据，依据企业财务活动规律和理财环境改变，利用正确、可靠方法对企业未来财务情况、财务结果及其发展趋势作出估计，选择最优方案供企业决议。 (二) 财务计划。在财务估计基础上编报财务收支计划。包含财务收支、成本费用、利润、投资计划等。编制财务计划既要主动优异又要切实可行，合适留有余地。 (三) 财务控制。要将财务计划指标分解下达，按计划、定额、目标进行检验监督。 (四) 财务分析。定时或不定时召开财务分析会，提出财务分析汇报，进行财务分析，并进行财务预警。财务分析要经过各项财务指标来评价企业财务情况，关键分析投资项目标财务情况、资金、资产增减变动情况、投资余额增减变动情况、资产变动情况、成本费用支出情况、利润组成及分配情况、全部者权益增减改变情况、财务收支计划实施情况等。分析要做到数据正确，内容真实，关键突出，评价全方面。经过财务分析，发觉问题，总结经验，改善工作。 财务分析方法可采取对比法、原因分析法等。 第五条 财务管理权责 (一) 企业董事会主席在财务管理上权责 1．落实并遵守国家财经法规，实施股东决议，接收内外部检验、监督。 2．依据股东会同意财务管理权限行使财务管理权。 3．负责组织资金筹措和调度。 (二) 财务经理权责 1．负责资金筹措。 2．审核关键财务事项。 3．协调各部门和财务部关系。 4．组织制订财务预算，负责预算方案实施。 5．定时检验各部门预算实施情况，处理实施中问题。 6．负责组织企业财务核实，审核财务决算。 (三) 综合部财务人员权责 1．负责财务预算编制、实施、检验、分析。 2．负责企业财务管理和经济核实。 3．依法计算、缴纳国家税费并向相关方面报送财务报表。 4．负责资金调度、筹集，监督财务收支，统筹处理财务工作中出现问题。 5．根据国家要求负责财务原始凭证、账簿等财务资料保管。 (四) 各部门权责 1．落实各部门财务预算，检验分析部门财务预算实施情况。 2．填报各项原始统计，做好各项基础工作。 第六条 财会人员 企业财会人员必需持有《会计从业资格证书》。企业关键责任人直系亲属不得担任本企业财务责任人或从事和货币资金直接相关会计岗位工作。 第七条 企业财务责任人任免由董事会主席提名报股东会同意后实施。由董事会主席聘用。 第八条 财会人员调离财会岗位，必需办理交接手续。不能办理交接手续要经过相关人员认证。 财务预算 第九条 企业要依据经营目标，编制财务预算。 第十条 财务预算编制程序。 （一）企业决议层依据企业长久计划提出年度财务目标，并采取上下结合措施制订计划指标。 （二）各部门依据实际情况编制本部门收支预算。 （三）财务责任人将各部门收支预算汇总、平衡，拟订企业年度财务预算方案。 （四）企业年度财务预算经企业经理办公会讨论经过后，报请股东会审议同意。 （五）同意后财务预算，下达各部门实施。 全部者权益 第十一条 全部者权益是企业出资人对企业净资产全部权。全部者权益包含实收资本、资本公积、