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商业银行支付系统风险防范问题研究 伴随社会经济飞速发展，商业银行作为金融关键部分，在金融体系中发挥着至关关键作用。支付结算业务作为商业银行一个传统业务，其合规性。正当性和操作顺畅性直接影响到商业银行信誉和生存发展，深入影响着金融体系稳定。然而，商业银行发展，国有商业银行改革进入攻坚阶段，一系列惊天大案、要案给中国商业银行支付结算风险管理敲响了警钟，迫使监管部门和各个商业银行将支付结算风险防范提上议事日程。面对微弱内控制度、不完善法人治理结构和低下支付结算风险管理技术和手段，和不足认识，商业银行应在提升本身运作效率同时加强支付结算风险监测和评定，提升银行也运作效率和可靠性。 伴随现代科技不停发展，支付结算工具日益增多，支付结算活动正处于一个快速发展时期。伴随科学技术迅猛发展，支付结算操作向自动化、信息化、电子化方向发展，如支付结算工具逐步由纸质化向电子化方向发展，实时汇划已经成为现实，中国支付结算提现也发生着很大改变，逐步建立了以中央银行现代化支付系统为关键，以商业银行间行内汇划系统为基础，同城清算并存支付结算体系。另外，中国商业银行监管体制也发生了改变，人民银行负责制订支付结算制度，由银行业监督管理机构进行现场监管，这么很有可能出现因为权力分离而形成风险监管漏洞。所以，银行支付结算风险是银行面临一个关键性金融风险。 银行支付结算风险是指债权方在办理支付结算过程中因偶发和不完全确定原因所引发资产损失可能性。新经济模式(如网络银行、互联网贸易等)、更为复杂交易工具和交易战略、技术系统可靠性、交易量提升、监管要求日趋严格等，全部增大了金融机构面临支付结算风险。伴随支付结算业务快速发展，支付结算风险展现出了新特征。第一，关键是科学技术发展、人员素质提升，技术特征比较显著，即高智商、高科技手段作案可能性增强；第二，风险控制难度加大。伴随科学技术日新月异，目前支付结算体系和成为一个实时支付系统，支付结算风险可测性、直观性大大减弱，发觉风险和补救风险缓冲期也大大缩短，甚至还会出现风险损失不可逆转情况；第三，风险趋于集中。会计集中核实系统推广使用，使风险向地级市集中；第四，风险危害性逐步加大。因为支付结算工具高度电子化、网络化，一旦发生风险，传导速度、逐步速度较强，可能造成损失金额也不较大，甚至可能会影响整个支付结算系统正常运转。所以，需要我们重新认识、了解、掌握现代支付结算业务风险点和风险特征。 支付结算时指单位或个人在社会经济活动中经过使用制度结算工具如票据、信用卡、汇兑、电子票据、托收承付和委托收款等进行货币给付及其资金清算来完成经济活动行为。所以支付结算风险关键表现在同城结算风险、信用风险、票据风险、内控风险等。 尽管人民银行和商业银行在支付清算领域进行了不停改革，对改善金融服务、加速社会资金周转发挥了关键作用，不过，支付清算系统在风险管理方面还存在以下问题：第一，支付结算风险管理形式化。即使内控检验年年搞，但全方面、稳定意义上风险管理还不多见，所做被动式、运动式、临时性方法占主流。支付结算风险来自步骤、人员、系统和外部事件，这些原因在银行经营中肯定有不完善或难以有效控制方面，尤其是现阶段中国商业银行处于从计划体制向市场体制转变过程中，整个风险管理步骤全部有待完善，制度上缺点、步骤中漏洞、管理方法和管理工具落后和人员素质、业务 技能差异更使支付结算风险无处不在。这就决定了中国商业银行对支付结算风险管理任务相当繁重，不可能经过几次监督检验、政策修补、步骤改造或处理问题职员等方法就能消除，更不存在一劳永逸做法；第二，内控机制缺失。防范支付结算风险，必需要有一套健全、完善内控制度作确保。同时，还必需抓好内控制度落实。再好制度不去落实，也无异于一纸空文。剖析银行系统发生各类案件，“十案九违规”教训是沉痛。内部激励约束机制和内控制度不完善，实施不严格，是银行业大量违规经营和支付结算风险积聚直接原因。实际上，现在中国银行也建立了相关内控机制，然而，多年来，频繁发生重大金融案件表明商业银行本身免疫力还不高，内部控制仍存在严重缺点；第三，支付结算风险信息披露严重不足。即使是中国信息披露最好几家上市银行，根据中国证监会要求也只是说明内部控制制度完整性、合理性和有效性，而未披露相关支付结算风险本身信息。现在银监会刚刚颁布《商业银行资本充足率管理措施》对商业银行信用风险、市场风险提出了更为具体、细化披露要求，但对支付结算风险披露没有提出要求。金融创新蕴含了新支付结算风险。商业银行为占领并扩大市场份额，不停推出多种金融新产品、新业务和新服务举措， 假如配套内控制度不立即跟进，就会引发新支付结算风险；第四，支付结算风险监管制度亟待完善。现在中国对各类支付结算风险监管要求分散于不一样监管规章和规范性文件中，对支付结算风险计量方法和技术标准、风险监测、风险缓释技术