审计部工作专题计划.docVIP

XX年度审计部工作计划 根据《企业内部控制基础规范》、《企业内部审计制度》和国家法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提升经营效率为出发点，深入规范内部审计业务步骤、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会领导下，最大程度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以关键审计、专题审计、日常监控相结合审计模式，充足发挥内部审计在防范风险、完善管理和提升经济效益中作用。 一、XX年度内部审计工作目标 （一）完善内审组织和内审作业标准，定时向董事会汇报工作计划实施情况和工作汇报。 （二）依据生产经营发展需要，量化评价指标，对企业生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结汇报。对年度审计、制度实施、生产和费用循环、XX完工决算进行关键监控，提升经济效益。 （三）加强企业内部控制制度实施力度，完善制衡机制，建立合理绩效评价体系，促进企业管理。 二、审计资源 审计部现有x名工作人员，工作开展关键经过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料获取，和对对应工作人员访谈，获取所需资料。因为部门人员专业结构不全方面，仍难以达成全方面性要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，深入推进内审工作。 三、XX年度内部审计关键项目 （一）XX年年度审计和XX年六个月度审计 为验证、评价XX年度集团各子企业在财务内控、资产管理、制度实施及六个月度后续审计关键发觉等方面情况，计划于XX年X月份进行XX年度审计，并依据年度审计情况开展六个月度审计。 （二）物流专题审计 对运输费用真实性、合理性，物流管理制度制订及实施情况进行专题审计。促进提升物流管理水平，保障运输安全、立即，提升经济效益。 （三）集团办公室制度审计 关键对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤管理进行审计。 （四）基建审计 工程完工验收、施工预算和完工决算审计,该项工作须深入制订审计方案。 （五）生产和费用循环审计 审计目标:生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批要求，成本核实齐全，节能降耗，产品质量受控。 审计内容：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。 该项工作须组织有生产管理技术专业人员进行。 四、XX年度日常监控 （一）集团管控职能发挥 依据企业发展战略和管理模式，主动发觉集团管控中面临问题，探索处理措施，共谋企业发展大计。 （二）XX费用监控 每个月对车辆油耗、维修费用、是否定时保养等进行分析，尽可能降低车辆使用费。 （三）固定资产审计 关键审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行；固定资产购置是否符合授权审批要求，采购是否实施询比价制度、价格是否合理，固定资产盘点情况。 1. 固定资产购置审批授权权限、签署购置协议是否经过审批程序，入账是否正确立即，核实和折旧、减值准备计提等是否符合企业财务制度要求。 2.固定资产购置所签署协议是否按协议条款给予实施。 3.固定资产保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控制制度要求。 4.检验购入资产运行情况是否和协议标功效相一致。 （四）基建工程审计 关键审计工程施工管理审批程序合规、施工协议有效、施工签证客观、工程预决算正确、工程质量符合要求。 充足发挥事前审计预防作用，加强对关键工程项目标质量监督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督，经过审查工程项目相关投标文件、工程协议、施工协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面规范性、有效性。 五、专题审计 依据企业实际需要，根据企业董事会、企业管理者提出需要，进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审计事项及重大投诉、举报事件进行专题审计。 六、审计跟踪 后续审计应重视时效性和针对性，依据成本效益标准和关键性标准，从本年度审计过项目中选择影响重大、内控微弱项目，实施后续审计。内容包含：监督检验审计决定实施情况；了解审计意见采纳情况，考察审计效果；发觉审计决定实施过程中出现问题，采取对应方法；发觉审计意见和审计决定不妥时，进行复查，重新做出审计决定，填补原来审计中不足；依据新情况提出提议和方法，扩大审计效果。 审计部将实施企业内部审计制度，对审计汇报中认为有问题每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目标是确定有没有采取纠正方法，向企业董事会和管理层汇报这些方法，并评价它们对纠正审计过程中发觉缺点效果。 七、制度审计 要进行内部控制审计, 关键要做好以下两点: 第一, 抓好内部制度建设审计。根据凡事有章可循和有据可查标准, 督促各单位建立健全内部管理制度; 根据有利于加强管理和监督标准, 对现行制度科学性、合理性进行审计, 督促各单位对过时、不适用内部制度立即修改完善, 保持制度有效性和严厉性。第二, 抓好内部制度实施审计。有了好制度, 关键在于实施,