《售价审批制度》.docxVIP

销售与收款环节的内部控制程序 销售是企业的主要经营业务之一， 更是盈利的重要环节。为强化公司经 营管理基础工作, 提高经营活动的效率和效益，建立和形成职责明确、管理严细、操作顺畅、实用高效的 内部运行机制，特拟订本程序。。 八、产成品销售 （一） 外销部分 第二十二条：由销售业务员根据指令发货日期及完工情况，发出 销货通知单一式三联，一联留存，二联交成品仓管员，三联交进出口 科。成品仓管员凭〈〈销货通知单》，会同进出口科人员共同盘点验收 付货，并开具〈〈成品出库单》一式三联，一联留存，登记〈〈成品出库 统计表》和保管台账，二联加盖仓管员印章后交财务部会计登记库存 商品账，三联交进出口科。进出口科（收到指令表后，会同生产计划 表，已积极准备船期、报关和商检工作）待收到信用证后，和〈〈产品 出库单》、指令表认真核对，准确无误后开据各种外销单据，登记销 售统计表，并把外销发票相应联次交给财务部会计登记会计分录和销 售账。 （二） 内销部分 第二十三条：由销售业务员根据指令发货日期及完工情况， 发出销货通知单一式三联， 一联留存，二联交成品仓管员，三联交进出口科。成品仓管员凭〈〈销货通知单》 ，会同业务 员共同盘点验收付货， 并开具〈〈成品出库单》一式三联，一联留存，登记〈〈成品出库统计表》 和保管台账，二联加盖仓管员印章后交财务部会计开具增值税专用发票登记库存商品账和销 售账，三联交进