集团公司财务集中管理专项措施.docVIP

第一篇 一、集团企业加强财务集中管控必需性 1.财务集中管控提升了财务抗风险性 集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，而且分散资金数额又庞大，极难立即调配和监管。所以财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用功效，避免了资金不良流失，保护集团企业利益。 2.财务集中管控是集团财务管理提升 财务管理是集团企业管理中关键步骤，资金集团正常运行保障，因资金是集团企业中流动性最强资产，所以也是安全最差资产，为确保资金安全高效运转，财务集中管理为集团利益保驾护航。 二、集团企业财务集中管控存在关键问题 1.财务集中管控预算监督管理不到位 现在，中国集团企业没有完备预算管理体系和预算编制，因为集团企业中下属企业众多，所包含管理制度不一样，对预算报表填报要求也不相同，各企业预算体系不一样，所采取编制和记账方法也有差异，分企业不能很好合并报表，存在各企业报表格式要求不统一情况；各分企业所包含行业领域不一样，各企业提交预算报表时效要求也不一样，不能统一要求上报时间；集团企业对分企业预算管控存在事后看结果情况，缺乏事前预期任务下达，事中监控管理，预算审批过程效率低下，缺乏了预算正确性和预算时效性。 2.集团财务集中管控制度不完善 集团企业下属分企业较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长久占有，造成资金流动性差，各企业和部门之间不能很好资金调配，造成分企业在资金紧缺情况下制约了其发展步伐，也降低了现有资金利用率；另外，财务资金管控距离过长，不能立即有效得进行掌控，同时下属企业多开户头，造成管理不规范；大多集团企业财务人员没有系统学习和研讨财务集团管控制度，或对财务集中管控制度存在错误了解。 3.财务集中管控工作人员业务能力缺乏 财务集中管控关键力量是财务人员，她们业务素质决定了工作效率情况，是财务集中管控实施情况要素。因为财务集中管控中工作人员对集中管控缺乏系统性学习，其专业技能也存在不足情况，企业极少对其进行专业技能培训和考评竞赛活动，加之部分职员缺乏工作敬业度，对于工作中出现问题不能主动提出改善提议或上报，造成了财务集中管控实施缺乏实际意义。 4.集团组织结构不明确 在集团企业中，庞大组织体系造成管理部门相互责任不明确，职员之间分工不明确，财务管控人员权利不明确，对一些监管内容上有权利重合化、或权利缺失化情况，简单说碰到“人人全部能够管，人人全部不管”推卸情况。没有集中管控思想，职员管控及配合意识也不够强。 三、加强集团企业财务集中管控提议 1.加强预算编制管理 在猛烈经济竞争环境下，资金使用效率是企业发展关键保障，要让企业安全平稳在竞争中长足发展，必需要制订资金费用支出方案，进行企业效益分析，以立即调整经济战略方法，这就是预算管理关键性。集团企业对下属分企业财务集中管控人员进行集中培训和研讨，编制出同一预算模式和报表模式，规范各企业预算精度和时效性，进行统一监管，预算事前、事中立即监督管控，避免超出预算和预算失真情况发生。 2.加强财务集中管控实施力度 严格实施预算制度，建立健全集团企业财务集中管理体系，加强对企业监督管理，落实集中管理在实际管理中实施度。对财务票据、报表、现金流向、收支业务制订严格监管制度，并对监管结果进行考评，确保各部门包含人员严格按指标操作，杜绝贪腐情况发生。财务集中管控要贯穿在集团企业每个步骤，落实其管控工作，提升其作用发挥。 3.建立集团内部资金池，加强资金集中管控 资金池是集团企业中对资金自动调拨工具，建立集团资金池，就可实现下属企业和总企业资金共享。下属企业可依据本身实际情况，利用资金池中资源合理支配，提升企业运行能力和效益空间，同时下属企业也将收益立即汇入资金池中，以处理其它分企业资金担心问题，实现资金立即调配，利用率最大化和企业发展利益最大化。 4.明确财务集中管控组织结构 以企业财务集中管控为中心，调整组织构架，从管理、协调、考评、监督方面入手，明确组织结构中人员职责，并对对应职责建立考评机制，发挥各结构中作用。总企业将财务集中管控纵向延伸到各个分企业，分企业也要依据本身情况设置管控组织构架，配合总企业集中管控工作。分企业和总企业组织构架部门要采取往来协同策略，将各个职能部门细分，设置资金管理专职部门，进行专业、集中管理。 5.提升财务人员专业素质 集团企业首先要对财务人员专业素质进行测评及提升，其次要对财务人员相关财务集中管控思想进行培训和研讨。提升财务人员专业技能，在财务集中管控概念上有全方面正确了解，才能确保会计工作严禁性和时效性。同时，除了对财务人员专业技能考评还要重视对其职业道德培养，经过对法律法规学习、道德规范培养，让会计工作使命感和责任感一直围绕在会计职业道路中，为会计工作公平、公正开展奠定基石。 作者:王志盈 单位:传化集团 第二篇 一、集团企业财务风险特征 集团企业和其子企业之间