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( 一 ) 会计报表种类 编号 名称 编报期 税所 01 表 资产负债表 半年报、年报 税所 01 表附表 资产负债表补充资料半年报、年报 税所 02 表 损益表 半年报、年报 税所 业务支出明细表 半年报、年报 资产负债表 税所 01表 编制单位 : 单位:元 负债及所有者权 资产 行次 年初数 期末数 行次 年初数 期末数 益 流动资产 : 流动负债 : 现金 1 短期借款 25 银行存款 2 应付帐款 26 其他货币资金 3 预收帐款 27 短期投资 4 应付工资 28 应收帐款 5 应付福利费 29 其他应收款 6 未交税金 30 存款 7 其他应付款 31 待摊费用 8 预提费用 32 待处理流动资产 9 一年内到期的长 33 净损失 期负债 一年内到期的长 10 其他流动负债 34 期债券投资 其他流动资产 11 流动负债合计 35 流动资产合计 12 长期负债 : 长期投资 : 长期借款 36 长期投资 13 职业风险基金 37 住房周围金 38 固定资产 : 其他长期负债 39 固定资产原价 14 长期负债合计 40 减 : 累计折旧 15 固定资产净值 16 负债合计 41 固定资产清理 17 在建工程 18 所有者权益 : 待处理固定资产 19 实收资本 42 净损失 固定资产合计 20 资本公积 43 盈余公积 44 无形资产及递延 其中: 公益金 45 资产: 无形资产 21 未分配利润 46 递延资产 22 所有者权益合计 47 递延及无形资产 合计 负债及所有者权 资产总计 24 48 益总计 所长 ( 主任): 会计主管 : 制表: 资产负债补充资料 编制单位 : 年月日税所 01表附表 事务所批准时间及文号 注册资本 工商登记号 专业分部 ( 个 ) 电话号码 分支机构 ( 个) 事务所所在地址及邮编 其中 年末总人数 人数 男 女 现有办公条件、设施及设 备 : 注册税务师 办公用房面积 ; 其中 : 取得注册会计师资格 汽车 ( 辆): 注册会计师 ( 未取得注册税务师资格 ) (3) 电脑 ( 台 ): 其他从业人员 (4) 复印机 ( 台 ): 传真机 ( 台): 管理人员合计 所长 ( 主任): 会计主管 : 制表: 损益表 税所 02表 编制单位: 年月单位:元 项目 行次 本期数 本年累计数 附列资料 一、业务收入 1 2 3 4 1、办理税务登记 户 5 6 2、代理纳税申报 户 7 3、代理审查纳税 户 二、业务支出 8 三、业务收支净利润 9 4、建帐建制 户 加 : 附营业务净收入 10 其他收入 11 5 、受聘顾问咨询 户 减 : 其他支出 12 6、代理申请税务复议 户 加或减 : 以前年度损益调整 13 四、利润总额 14 7 、对外培训 人次 减 : 弥补以前年度亏损 15 减: 所得税 16 五、净利润 17 加 : 年初末分配利润 18 减 : 提取盈余公积 19 减 : 分配股利 20 六、未分配利润净额 21 所长 ( 主任): 会计主管 : 制表: 业务支出明细表 本年累本年累 项目 行次 本期数 项目 行次 本期数 计数 计数 一、工资费用 1 三、业务费用 13 1 、基本工资 2 1 、办公费 14 2、效益工资 3 2 、邮电费 15 3 、补贴、津贴 4 3 、差旅费 16 4、工作餐费 17 二、预提费用 5 5 、修理费 18 1 、福利费 6 6 、租赁费 19 2、工资经费 7 7 、折旧费 20 3 、职工教育经费 8 8 、物料用品费 21 4 、失业保险费 9 9 、业务招待费 22 5 、劳动保险费 10 10 、会议费 23 6 、职业风险基金 11 11 、管理税及附加 24 7 、住房周转金 12 12 、其他税金 25 13、会费 26 14 、汽车费用 27 15 、其他支出 28 总计 29