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《工程经济》课程作业 题 目：某建设项目盈利能力和清偿能力分析 院（系）： 班 级： 学生姓名： 学 号： 专业（全称）： 2014 年 5 月 精品文档 【背景】某建设项目计算期为 10 年，其中建设期 2 年，生产期 8 年。该项目的基础数据如 下： 1．建设投资为 ABC×100000 元（其中 ABC 为各位学生学号的最后三位，如学号为 412 的同 学，则建设投资为 元），第 1 年投资占建设投资的 40% ，第 2 年占 60% ，每年投资额 中资本金和银行贷款各占 50% ，银行贷款年利率为 8% ，建设期只计息不还本付息。投产后开始 还贷，在生产期的前 4 年等额本金偿还法还全部贷款。资本金要求的回报率为 20% 。 2 ．预计建设投资的 90% 形成固定资产， 10%形成无形资产。固定资产按直线法折旧，折旧 年限为 10 年，固定资产残值率为 5% ，无形资产按生产期前 4 年平均摊销。 3 ．第 2 年年末注入流动资金 ABC×100000 ×0.45 元，全部向银行贷款，贷款年利率为 7% 。 4 ．第 3 年投产，预计当年的达产率为 90% ，投产当年的销售收入、经营成本、销售税金及 附加均按正常生产年份的 90% 计算。第 4~10 年为正常生产年份，达到 100% 的设计生产能力。 5 ．正常生产年份每年的营业收入为 ABC×100000 ×0.9 元，经营成本为 ABC×100000 ×0.5 元， 营业税金及附加按营业收入的 8% 计算，所得税率为 25% ，基准收益率为 12% ，基准回收期为 8 年。 6 ．在盈利年，按 10% 提取盈余公积金。股东会约定，生产期内每年按可供投资者分配利润 的 60% 比例，提取应付投资者各方的股利。 【问题】 一、融资前分析 1．计算固定资产年折旧和无形资产年摊销费用； 2 ．编制融资前项目投资现金流量表； 4 ．计算税前净现值和内部收益率，税后净现值和内部收益率，作出融资前项目是否可行的 结论。 二、融资后分析 1．计算建设期银行贷款利息，编制还本付息表； 2 ．计算固定资产年折旧和无形资产年摊销费用； 3 ．计算生产期各年的利润和所得税，编制利润和利润分配表； 4 ．编制全部投资现金流量表和资本金投资现金流量表，计算项目的财务净现值、内部收益 率、投资回收期，作出融资后项目是否可行的结论； 5 ．编制项目财务计划现金流量表； 6 ．编制资产负债表，计算资产负债率和流动比率。 【要求】 1．用电脑打印，装订成册，按课程大作业的标准完成。 2 ．由于每位同学的基础数据各不相同，可能出现与例题不一样的特殊情况，如利润和利润 分配表中可能出现亏损年的情况，这时需要弥补亏损后才能计取所得税。 3 ．提交时间： 15 周四。 . 精品文档 【例题】学号：501 （一）融资前分析 1 ．基础数据整理 建设投资总额为 5010 万元，第 1 年投入 40% ，第 2 年投入 60% 。 建设投资 单位：万元 年份 1