财务及出差管理制度.pdfVIP

宜昌办事处财务及出差管理制度 一、 帐号设置 办事处实行收支两条线，设立两个帐号，分别为费用帐号与收入 帐号，上报公司财务部。收入帐号只能存入，不能支出。 二、 资金管理 1、 办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销， 业务经理不准担保或垫付。 2、 所有销售收入最迟至第二天上午 10 时必须存入银行。 3、 员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审 批，最迟不得超过一个月清偿。 4、 现金做到日清日结， 应定期或不定期清查， 不允许白条冲抵现金， 财务人员无权私自借支现金。 5、 收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。 6、 严格遵守财务部其他相关规定。 三、 应收款管理 1、 应收帐款： 应收款的发生由办事处经理和业务经理共同批准，由 内勤进行跟踪管理。如出现呆坏帐，由办事处经理承担 50％，该内 勤与业务经理共同承担 50 ％。 2、 内勤与出纳要做好应收款的帐务登记，按发货单同时记录，按收 款收据或银行到款通知单同时核销。 办事处经理与业务经理应做好催 收工作。 3、 个人应收款：在 2000 元（含 2000 元）以内，必须经办事处经理 批准，并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除。 4、 业务经理、内勤、出纳应及时发现坏帐倾向，并向办事处经理报 告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续 追收，直至用法律手段。 5、 一旦确认出现坏帐时，办事处经理报公司调查、复核。坏帐的最 后确认权在总经理。 四、 小额办公用品及低值易耗品管理 1、 办事处根据需要，由办事处经理审批，由内勤购置小额办公用品 及低值易耗品。 2、 内勤应设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值 易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况由内勤登记在册。 五、 费用控制 1 、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。 所有费用支出均 须办事处经理签字同意， 由办事处会计进行审核后， 方能凭合法的凭 证由出纳上报公司财务部报销。 2 、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经 理与内勤、出纳共同承担责任。 六、 促销品管理 各类促销品由仓管员管理，登记台帐，严格按照促销计划比例发 放，有关经手人签字。 七、 办公设备管理 重大采购事项需报请公司，批准后方可采购。 八、 费用支出标准 ( 一) 费用额度与控制 1、 公司根据宜昌地区市场发育程度， 确定办事处费用总额与种类比 例。 2、 费用总额中不包括对办事处的奖励部分。 3、节支费用使用方法： ·办事处当月节支费用的 40%，可记入下月使用； ·办事处可提取月节支费用的 30%，做为办事处员工奖励。 九、差旅费报销管理制度 一、出差审批程序 1、办事处人员出差需办事处经理书面批准，并报公司备案。 2 、出差人员应于出差前填写《出差申请表》 ，履行报批手续，如 遇特殊情况未能提前申请的，应于出差返回后及时补办手续。如表： 职务 职务 出差人 出差人 代理人 签认 姓名 姓名 代理人 出差 出差 自 年 月 日 时起 地点 时间 至 年 月 日 时讫 （共 日） 行程 说明 出差 事由 费用 预算 办事处经理 申请人