财务收支审计综合报告.docxVIP

财务收支审计汇报 鹏宇专审字（）第号 xxx教育局： 我们依据xxx委托，我所派出5人审计小组自5月11日至5月28日对xxxx1月至4月财务收支进行审计，对关键事项进行了必需延伸和追溯。 xxx对其提供财务会计资料和其它相关资料真实性和完整性负责，我们责任是依法独立实施审计并出具审计汇报。 一、基础情况 （一）单位基础情况 1、人员编制等基础情况 xx地隶属于xx教育局，于7月成立，基地责任人和工作人员从本区各中小学中抽调，工资关系在原学校。基地日常运行经费为自收自支（区教育局不拨人员及办公经费），其教学设施投入关键靠市教育装备和勤工俭学办、省市区专题资金扶持，和本身积累等渠道处理。基地宗旨是为了全方面推进素质教育，全方面落实新课程计划，是学校课程延伸、补充；是为中小学生提供一个校外动手实践场所，不以盈利为目标。基地在田园风光秀丽、农业资源丰富xxx，占地面积50余亩，其中建筑面积约11000平方米。单位注册地：xx；法人代表（由教育局分管领导兼任）：xx，基地实际责任人：张明一。 2、资产负债净资产情况 经审计，截至4月30日，xx资产总额为3,349,814.80元，负债总额为xx元，净资产为xx元。 1月至4月账面反应资产负债情况见附送1。 (1)净资产情况 截至4月，账面滚存结余为xx元，其中：固定基金xx元，专用基金xx元。明细表见附送2。 (2)资产负债情况 4月末账面资产总额xx 元。包含现金xx元，银行存款xx元；应收账款xx元，应收账款为本期期末结转亏损临时挂账，其它应收款xx元；固定资产xx元。 其它应收款明细以下： 序 号 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 备 注 xxx 20,000.00 2-3年 预付款 xxx 10,000.00 1年以内 借款 xxx 10,000.00 2-3年 借款 xxx 35,020.00 1年以内 错汇 xxx 10,329.97 1-2年 合 计 85,349.97 （3）4月末账面负债余额为114,291.71元。全部为其它应付款，明细以下： 序 号 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 备 注 ① xx 50,000.00 3年以上 ② xxx 5,834.00 2-3年 建材款 ③ xxx 17,000.00 3年以上 木材款 ④ xxx 19,834.47 1年以内 ⑤ xxx 1,623.24 2-3年 xxx 20,000.00 1年以内 建材款 合 计 114,291.71 二、审计评价意见 （一）基地发展情况 xx创建以来，充足利用原有校舍和场地，并不停加大资金投入，前后建成地震模拟馆、火场逃生演练馆、汽车驾驶模拟室、机器人工作室、缝纫操作室、多米诺骨牌活动室、木工等手工制作室、阶梯教室、会议室、军事障碍区、激光模拟射击区、镭战（真人ＣＳ）、人防实践区、素质拓展区、农事劳作区、阅兵场等一系列场馆，硬件软件设施越来越齐全，课程建设越来越丰富，将课程创新和课程针对性落到实处，基础能够满足各级各类学校学生实践需要。取得“xx市中小学生科技活动优异集体”、 取得“xx市关心下一代工作优异单位”、 取得“xx市中小学生科技教育活动优异集体”、 被XX市关工委、XX市中小学生科技活动基金会授予“XX市青少年校外活动示范基地”、 5月荣获XX省第二批“省级法治文化建设示范点”。 （二）内部管理情况 01月至04月，南京市XX前后修订了行政管理及岗位职责、教育教学、财务资产及后勤管理等相关管理制度。但XX在会计核实基础工作规范性、及固定资产管理、食堂管理方面还存在一定问题，有待深入规范。 （三）遵守相关经济法律法规情况 XX基础能坚持收支两条线，能实施相关财经法规和财经纪律。但食堂一直没有单独核实，收支比较混乱，不能反应食堂真实经营情况。 （四）财政收支情况 1、被审计单位财务设有XX本级1个核实单位。财政财务情况以下： （1）收入情况 审计期内账面确定各项收入累计XX 元，其中财政补助收入 XX 元、上级补助收入XX元、 事业收入XX元、其它收入 XX元、投入专题XX0 元、拨入专题XX 元组成。明细以下情况见附送3。 （2）支出情况 审计期内账面确定各项支出累计XX 元，关键为工资福利支出 XX 元、商品和服务支出XX元、 其它资本性支出 XX、 其 她支出XX 元组成，明细情况见附送4。 三、审计发觉关键问题及处理意见 1、会计核实基础工作规范性情况 贵XX相关会计核实内部控制总体上是有效，但在记账凭证编制及管理上存在部分问题。 （1）记账凭证上所附原始凭证张数，未按原始单据张数填列，大量原始凭证不是正规票据，我们统计了、不正规票据情况，明细以下：