金融风险管理教学课件-第9章 操作风险.pptVIP

银行可以用积分卡，根据各部门在管理和控制各类操作风险方面的业绩，来决定经济资本的分配。 积分卡法与其他高级计量方法的区别在于积分卡法较少依赖历史数据，而是以专家的判断代替了历史数据在模型中的作用，其本质是一种定性分析的专家判断法。因此，积分卡法的主观性较强，依赖于专家的直觉和经验。这就要求做出判断的专家有丰富的理论常识和从业经验以及对整个银行的业务流程的深刻理解。 操作杠杆模型主要用来衡量操作性杠杆风险。所谓操作性杠杆风险主要指由由外部因素引起的操作风险，如因为外部冲击导致金融机构收益的减少。与之对应的是操作性失误风险，即由金融机构的内部因素引起的操作风险，这些内部因素主要包括处理流程、信息系统、人事等方面的失误。操作杠杆模型可以用来度量操作费用和总资产之间的关系。一般的，我们选取固定资产和运营费用的简单函数来进行计算。例如，银行可以将操作杠杆定义为固定资产的10%加上3个月运营费用的25%。操作性杠杆风险虽然是操作风险的重要组成部分，但它不是全部的操作风险。操作杠杆模型只能度量操作风险的一部分，造成计量的不准确。 收入模型的着眼点在于企业的收入。它将企业历史收入作为目标变量，将市场风险、信用风险以及其他风险做为解释变量，将这些解释变量不能解释的历史收入的方差值作为企业的操作风险。收入模型对数据的要求较高，在实际的运用过程中，往往用季度数据甚至是月数据代替年收入数据进行建模。 而开支模型则是将企业的开支历史和操作风险联系起来。由于开支的波动部分的反映了银行在经营过程中由于非预期操作风险损失，所以银行能够利用历史支出数据的波动率作为操作风险值。 精算模型是根据操作风险损失数据对损失事件的发生频率和损失程度进行估计，并利用估计出来的结果计算一年总损失的在险价值用以衡量操作风险资本。 随机模型是把操作风险历史损失数据和主观对损失事件的因果关系假设结合起来估计当某一存在潜在损失的事件发生的条件概率。 可靠性性模型是以操作风险损失事件的频率分布和间隔时间为基础，用以度测某一特定事件在某个时间点或某个时段发生的可能性。 总收入定义为：净利息收入加上非利息收入[1]。这种计算方法旨在： （(1）反映所有准备（例如，未付利息的准备）的总额； （2）不包括银行账户上出售证券实现的利润（或损失）[2]； （3）不包括特殊项目以及保险收入。 [1] 巴塞尔协议II规定：以各国的监管当局和/或各国会计规定为准。 [2] 巴塞尔协议II规定：总收入定义中也不包括“持有至到期日”和“可供出售”证券实现的利润(或损失)，这两个科目一般是银行账户的科目(例如根据美国或国际会计准则委员会发布的会计标准)。 集权式管理模式指在总行设置专职单位和人员，负责拟定操作风险的管理架构与政策，如操作风险管理主管综合处理操作风险管理相关事宜，操作风险管理人员提供银行或个别业务部门必要性支持，并向首席风险官呈报。 分权式管理模式是总行不设置专门的操作风险管理单位和人员，而是由一个或多个的部门负责执行操作风险管理。这种模式可达到成本和效益的最优配置且能维持独立运作，有助于风险自我评估及风险指标的监控。 内部稽核功能引导式则是由稽核部门执行操作风险管理职能，其执行的方式可以分为两种：一种是将操作风险管理作为各业务部门日常工作一部分的内部稽核式。另一种是通过稽核部门与各业务部门对操作风险进行共同识别、监控、控制和报告的扩充内部稽核式。采用内部稽核功能引导式可能会导致隐含利益冲突及内部稽核独立性与客观性不易维持的问题。 第二节 操作风险的度量 第二节 操作风险的度量 第二节 操作风险的度量 标准化方法（TSA）和替代标准化方法(ASA)的优点与基本 指标法(BIA)的相同，由于不同业务线的操作风险披露程度被 考虑进去了，所以他们比基本指标法(BIA)更精确。 但是，标准化方法（TSA）和替代标准化方法(ASA)存在四 个缺点： （1）对风险不够敏感：使用业务线总收入的固定部分并没有考虑到对 于一个特定银行，这类业务线可能具有的不同特点。 （2）不同业务线之间隐含着相关性。 （3）可能导致高估了真实的操作风险资本要求。 （4）对于大型国际活跃银行不适用。 第二节 操作风险的度量 （3）高级计量法 高级计量法（AMA）是指银行采用一定的定量和定性标准，通过内部的操作风险计量系统计算监管资本要求的方法。使用高级计量法必须获得监管当局的批准。 采用高级计量法时，银行除了将经营活动划分为8个业务条线外，还必须把各种操作风险损失划分为7种类型，将银行的操作风险将被区分为56个业务条线/风险损失种类。 实践中，由于高级计量法是基于银行内部管理体系和业务构架