行政事业单位内部审计制度(总6页).pdfVIP

  石化工程大型储罐施工质量计划 石化工程大型储罐施工质量计划 行政事业单位内部审计制度 行政事业单位内部审计制度 第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审 第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审 计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据 《中华 计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据 《中华 人民共和国审计法》、 《行政单位会计制度》、 《行政单位财务规则》和 人民共和国审计法》、 《行政单位会计制度》、 《行政单位财务规则》和 《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。 《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本制度。 第二条：本局审计股 （或科、办等，下同）负责对所属行政事业单位的 第二条：本局审计股 （或科、办等，下同）负责对所属行政事业单位的 内部审计工作。 内部审计工作。 第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机 第三条：本局审计股根据当年内部审计计划派出审计组，审计组可由机 关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计 关专职审计人员和熟悉财务工作的人员组成，也可聘请中介机构专业审计 人员。 人员。 第四条：审计组的主要职责： 第四条：审计组的主要职责：     一 检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的 一 检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产，查阅有关的 文件、资料。 文件、资料。     二 对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。 二 对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料。     三 对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导 三 对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为，报经领导 批准作出临时制止决定。 批准作出临时制止决定。     四 提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行 四 提出改进财务管理，提高效益，以及纠正、处理违反财经法纪行 为的建议。 为的建议。     五 对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追 五 对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员，向领导提出追 究其责任的建议。 究其责任的建议。 ❖ ❖   石化工程大型储罐施工质量计划 石化工程大型储罐施工质量计划     六 对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。 六 对审计工作中发现的重大违法事项移送监察室进一步审理。 第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审 第五条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审 计监督。 计监督。 第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题 第六条：内部审计包括：内部财务审计、领导干部经济责任审计和专题 审计。 审计。 第七条：内部财务审计每两年进行一次。 第七条：内部财务审计每两年进行一次。 第八条：内部财务审计的主要内容 第八条：内部财务审计的主要内容     一 财务收入是否真