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投融资管理制度 一、 筹资管理 总 则 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据 国家有关财经法规和《公司章程》规定，结合公司具体情况制定本制度。 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本 筹资是由公司所有者投入以及发行股票方式筹资， 债务资本筹资指公司以负债方 式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等 方式筹资。 筹资的原则： 总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从公司的统筹安排； 充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资如：无偿、资助、 无息或贴息贷款等； 长远利益与当前利益兼顾； 权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本运 作可能带来的影响； 要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。 权益性筹资 各企业的实收资本不得随意变更。企业注册资本的增减变动，不论是货币资 金投入还是往来划转，均应报财务部门审核，经批准后方可执行。 企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要 求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单位董事 会作股权调整等处理，并报总部备案。 企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回。 合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。 债务性筹资 各单位向银行借款应遵从银行与国家的有关规定， 并以维护公司信誉为首要 原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误 借款归还事件的发生。 企业的以下对外借款（包括长短期借款、票据贴现等） ，由董事长审批： 向其他单位和个人借款超过 5 万元、向银行借款超过 10 万元时； 融资成本高于同期银行贷款利率 10%时； 向有收购或参股意向的借款人借款； 借款有限制性条款， 可能导致公司控制权易手或对公司其他方面产生重大影 响如：如要求以公司的知识产权、重大资产作质押、担保等； 企业融资成本高于同期银行贷款利率 20% （含）以下的，董事长审批； 20% 以上的，由董事长办公会审批。 未经董事长同意，各子公司及关联公司之间不得互相拆借资金。 各子公司及关联公司内部拆借须报董事长审批同意： 各子公司及关联公司之间短期资金拆借（拆借期限在 1 年以内），金额 1 万 以下的，须报财务总监审批；金额超过 1 万以上的，须报董事长审批； 各子公司及关联公司之间长期资金拆借（拆借期限在 1 年以上），金额 5 万 以下的，须报财务总监审批；金额在 5 万以上的，须报董事长审批； 二、 投资管理 总则 为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运 营的安全性、 收益性， 依据国家有关财经法规规定， 并结合公司具体情况制定本 制度。 财务部是负责各公司及其子公司、直属企业、外部企业、合资企业、参股企 业、收购、兼并企业项目投资管理的主管部门。负责企业新建项目、技改项目、 引进项目、合资合作项目、参股项目、兼并收购项目、科研计划项目的审查、申 报、立项，可行性研究报告、扩初设计的申报审批。执行部门是其下属的投资管 理部。 本制度所指的投资分为长期投资和短期投资两种， 长期投资指持有时间准备 超过一年的各种股权性投资