实物管理制度.docxVIP

1、 基本规定 实物管理制度 本规定主要针对固定资产、低值易耗品、促销品、罚没抵债商品的管理。 固定资产 使用期限在一年以上的房屋及建筑物、及其、机械、运输设备以及其他与经营有关的设备、器具、工具等； 不属于生产经营主要设备的物品，单价价值在2000 元以上，或者使用期限超过二年的； 低值易耗品 低值易耗品是指在肯定价格范围内（单价价值低于 2000 元），一次使用不转变其形态、性能，可重复使用不适合计入固定资产的物品； 促销品：促销品是指商场促销活动时间向顾客发放的礼品和为用 vip 积分换取的物品。 罚没商品：罚没商品是指经过供应商同意抵押的商品 2、固定资产的管理 固定资产的管理责任 各公司总经理负责领导本公司固定资产管理工作； 各公司行政部负责固定资产的实物管理、修理管理及相关保险工作， 建立固定资产台账； 各公司财务部负责固定资产的会计核算； 各公司行政部、财务部在本公司总经理领导下负责固定资产的清产核资工作； 对有专人使用的固定资产，实行“谁使用，谁负责”的方法，落实责任部门和责任人；对于公用固定资产，由行政部负责并将责任落实到人。 固定资产的购置 固定资产使用部门在预算范围内编制“固定资产需求方案”，报当地公司行政部，行政部依据汇总后的“固定资产需求方案”，结合本公司固定资产使用、闲置状况，编制“固定资产购置方案”报批。固定资产购置的审批，按财务支出审批制度相关规定办理； 行政部依据审批结果选购固定资产，；需要招投标的，按招投标管理制度要求选购； 对不需要安装的购进固定资产，，行政部应会同财务部和使用部门联合进行验收，实行“会签制”填写“固定资产验收单”。该验收单上应有选购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责人、使用人的签字； 对购进需要安装的固定资产，必需首先由供货单位、安装单位和公司选购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责人、使用人及相关技术人员进行验收，然后才能进行安装。固定资产安装调试运转正常达到规定标准后， 有上述验收人员在“固定资产验收单”上签字确认； 选购人员将固定资产购买发票及“固定资产验收单”一同作为报销凭证办理报销手续； 固定资产购置后，有财务部建立固定资产明细账，进行账务管理，由行政部建立固定资产台账，确定责任部门和责任人，进行实物管理； 新购置固定资产的合格证、使用说明书、各种出厂证明、技术资料、保修证等相关资料由行政部负责保管； 本公司内部固定资产调拨时，有行政部提交“固定资产调拨单”，经财务部复核、总经理审批后，由行政部实施； 公司间固定资产调拨的审批权限，按财务审批制度相关规定办理。 固定资产的修理 责任部门依据固定资产状况填写“固定资产修理申请”；按财务部审批制度相关规定办理。 固定资产转让、外借、出租、投资、抵押 固定资产转让、外借、出租、投资、抵押按财务部审批制度相关规定办理。 固定资产的盘点清查 固定资产盘点清查工作由总经理领导，行政部、财务部会同有关责任部门共同完成； 各公司必需每年对固定资产进行盘点清查。每年十二月十五日至十二月三十日，通过盘点清查，形成“定资产盘点明细表”和“固定资产盘盈、盘亏报告”，并由所在公司总经理签字确认； 次年一月十五日前，各公司需将经总经理确认的“固定资产盘点明细表”和：固定资产盘盈、盘亏报告“上报至公司股份公司行政部、财务部。 固定资产的盘盈、盘亏、报废 原则上，车辆在行驶里程超过 15 万公里后，可申请报废。但车辆保养行驶状况良好，经集团审批后，可适当延迟报废时间； 固定资产盘盈（亏）、报废处理审批权限，按财务审批制度相关规定执行。 3、低值易耗品的管理 低值易耗品的购买 低值易耗品由行政部统一购买。行政部门依据审批后的预算，依据实际需求，分批分期购置。行政部选购低值易耗品应了解行情、价格、质量等，选择价廉质优、服务好的供应商，量大时应实行招标的方式选购，尽可能节省成本； 选购低值易耗品要严格把握在预算以内，要取得合法的发票。 验收、领用、登记 低值易耗品购回后，其检验、清点参照固定资产进行，并办理入库手续，填写《低值易耗品入库单》一式三联，行政部、财务部、物管部各一份，作为记账、保管依据； 由领用人（部门）填写《低值易耗品领用单》，部门负责人签字后到物管部领取，领取时应明确保管人（个人使用的物品，使用人即为保管人，部门使用的物品由部门制定管理人员，在行政部备案），物管部依据《低值易耗品入库单》、《低值易耗品领用单》分品种登记地址易耗品台账。 低值易耗品的报销、入账 行政部凭购物发票、《低值易耗品入库单》、《低值易耗品选购审批单》到财务部办理报销入账手续，报销低值易耗品时一次性全额摊销，分摊到相关部门。 盘点 每年末行政部、财务部、物管部对低值易耗品盘点一次，盘点结果有差异的查找缘由，确保账实相符。 低值易耗品调拨