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全方面预算管理调查资料 一、 企业综合文件 企业组织结构图及各部门工作职责及分工 见附件（点击链接） 各部门内部组织结构图及各岗位职责分工 见附件（点击链接） 企业财务报表, 包含过去三年资产负债表、 损益表、 现金流量表及对应明细表 见附录 企业内部控制制度（授权制度） 企业现在实施各项关键政策文件或手册, 具体包含生产管理制度、 预算管理制度、 资金管理制度、 固定资产管理制度、 成本管理制度 见附录 二、 预算 三、 成本 企业成本核实具体方法 企业成本核实数据基础（成本信息系统或成本核实表格） 关键产品生产步骤图及说明 四、 资金 企业各项业务资金流占总资金比重（以过去三年平均数据为参考指标） 本企业是一个生产和销售比较单一企业, 如剔除偶然发生特殊资金业务, 企业年资金流约14.5亿元, 其中: 主营业务收入占52%, 购置原材料等占22%, 支付职员各项费用占3%。支付各项税费占5%, 购卖固定资产、 投资等支出占1%, 偿还债务占9%, 支付各项股利、 利息占6%, 其她支出占2%。 企业各项业务资金流特点书面说明（收付款特征、 季节性、 收款或付款集中或分散特征、 业务对象结算特征、 业务对象结算特点、 每一项业务资金流转周期、 各项业务会计年度资金余缺情况等） 企业收入从业务上来看基础上来自尿素销售, 从地域来看分为三大块, 一是中国沿海地域销售约占总收入60%, 二是省内销售占20%, 三是出口占20%, 企业通常从年未11月至年初二月份为相对收入淡季, 通常中国收入业务均采取电汇方法, 国外采取信用证方法, 结算周期在15至45天。资金支出关键有大宗原材料, 供给商较单一, 结算周期为周结算或月结算, 归还贷款及利息结算期为3个月或6个月, 分配股利为每年一结算。 资金管理手册及现金内部控制规范 另附 现金管理纵向行政权责、 授权体系描述 企业现金管理纵向行政权限关键表现在对外支付款项上, 任何对外付款都须由申请部门填写《对外付款审请表》, 由经办人和部门责任人签字, 并附上与该业务相关票据原件、 协议或协议等, 依据对外付款审批权限报相关责任人签字后方可办理付款, 具体对外付款审批权限为: （1）5万元以下由计财部副经理签付; （2）5至10万元由计财部经理签付; （3）10至50万元由财务总监签付; （4）50至100万元由企业总裁签付; （5）100万元以上由董事长签付。 具体资金步骤图（包含各主营业务、 其她业务领域及投资融资部份） 年度、 季度和月度交易金额量和平均交易规模 企业年度、 季度和月度交易金额约为7.5亿元、 1.9亿元和0.62亿元。平均交易规模150万元。 资金集中方法、 路径 本企业资金收支统一集中在企业财务部, 不存在从其她单位调集资金问题。 包含现金关键百分比及财务分析汇报: 投资/借款比率 收款和资金集中措施说明; 本企业资金收支统一集中在企业财务部, 不存在从其她单位集中资金措施。 一年至三年内企业平均现金余额（存量）及发生额（流量） 企业平均现金余额约1.8亿元, 发生额约15亿元。 借款权限、 借款决议依据、 通常借款规模和频度、 借款种类和对象说明 企业需要对外筹措资金时, 由计财部依据资金需求量, 从贷款利率、 汇率, 银行资质等方面进行分析, 提出筹资方案, 经董事会经过, 报总企业同意后, 在同意额度、 用途、 方法、 期限等范围内进行。现在企业只有一笔向中国银行借入5年期美元贷款, 金额为6725万美元, 由中国海洋石油总企业提供担保, 已归还本金2250万美元。 关键协议或常规协议收付款条件 收入方面出口为信用证付款, 中国通常为款到发货; 支出为每七天依据合格量付款, 或月未依据上月实际用量15日内付款。 年度、 季度银行利息费用及服务费用 年度、 季度银行利息费用及服务费用约为1300万元和400万元。 投资政策（包含长久投资和中短期投资） 企业通常情况不提倡对外进行投资, 如需要对外投资应尽可能选择与本企业主营业务相关, 有利于扩大企业规模, 发展前景效益好项目。 年度、 季度和月度资金支付数量和平均金额 企业年资金支付约7亿元, 季度需支付资金1.5亿元, 月度资金支付约0.4亿元, 平均金额为0.59亿元。 关键支付方法 企业各项业务资金支付关键以现金经过银行电汇转帐方法支付。 与折扣及分期付款相关支付政策 企业现在未采取折扣及分期付款各项支付政。 资金管理分支部门结构及与企业总部资金管理部门关系 资金管理统一由企业计财部在总企业下达权限、 预算控制下进行,