广阳舜丰银行案件风险排查方案.pdf

银行案件风险排查工作实施方案 为认真贯彻落实廊坊市银监局案件风险排查会议精神， 持续保持案件 防控高压态势，主动查找风险隐患，坚决遏制大案要案发生，切实维 护村镇银行安全稳定健康发展， 确保我行工作顺利进行， 根据廊坊市 银监局 《关于银行业金融机构 2015 年案件风险排查工作的提示》 以 及《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件风险排查管理 办法的通知》要求，我行特制定《 2015 年案件风险排查工作 计划》开展案件风险排查活动。 一、排查对象 廊坊市广阳舜丰村镇银行。 二、排查内容 （一）业务排查。 2015 年 1 月 1 日至检查日支行所有对外营业的重点业务，根据 排查需要可向前追溯。主要突出对以下业务的排查，抽查量为 100%， 其中大额资金进出起点金额原则上为 50 万元。 1、账户开立及使用排查。 重点是 2015 年 1 月 1 日以来新开立的 单位一般存款账户和临时账户开销户情况和大额资金进出情况。 主要 排查单位账户开户资料的有效性、 真实性和完整性， 开户手续的合法 性及开户程序的合规性， 账户资金大额进出的合规合法性、 支付手续 合法完整及真实性。看企业开户手续是否规范；客户信息、印鉴变更 是否符合规定； 是否执行结算账户年检制度； 是否存在企业利用虚假 证明文件、已吊销但未注销营业执照等资料以虚假开户方式诈骗资金 1 的情况；是否存在预留印鉴外借或拿出柜台外使用情况； 是否存在内 外勾结、伪造企业印鉴盗取客户资金情况等。对营业敏感时段（如下 班前）突击开立账户、非长期合作开立的临时结算账户；未经银行营 销、企业主动开立的账户； 有大笔资金进入并在短期流出（多发生在 对账期限内）的账户；由中介机构或非企业人员代办开立的账户；账 户开立后一直未发生业务或业务笔数、 金额较小， 突然发生大额资金 收付的账户；账户开立后，有大额资金收付，但长期不与银行对账、 不领取回单的账户；注册资金不高、营业执照时间较早、在他行销户 后转户重开的账户； 纳入长期不动户管理后重新发生业务的账户重点 排查。 2 、对公账户对账情况排查。 主要排查是否按规定频率进行对账， 对账范围是否全面， 对账回单是否换人复核， 手工签发对账单是否经 会计主管签批， 对账回单印鉴是否与预留印鉴相符， 收回对账单是否 真实，是否存在单位定期存款户、保证金账户、代理业务账户、上门 服务账户、延伸柜台账户长期不对账情况；是否存在虚假对账、对账 单余额不符等情况；是否存在私刻企业印鉴，制造对账相符假象，掩 盖挪用资金行为的情况； 是否存在利用客户长期不对账漏洞自制、 篡 改、伪造凭证和印鉴，收取款项不入账、少入账、延迟入账等方式挪 用盗取客户资金情况。 对长期不对账， 无正当理由使用手工对账单对 账，账户余额或发生额长期不一致，印鉴不符，企业对对账行为不积 极不主动、敷衍搪塞等情况进行重点排查。 3、内部账户及保证金业务排查。内部账户主要包括在内部核算 2 系统等开立的内部代理、过渡类账户；农行内部费用类、备用金类、 基建类、保险统筹类、工资类等存款账户；联行及系统内往来、人行 及同业往来账户等。 保证金账户主要是指客户因办理贷款、承兑、保函、担保及其他 业务存放的保证金。 （1）内部账户。