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PAGE 1 PAGE 1 餐饮业会计工作流程-收入审计工作程序 收入审计工作程序  收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员把握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入状况，并将应收款准时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：  (一)夜审班前预备  班前必需了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审  箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:  1、前台客房结帐单及收银日报表。  2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。  3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。  （二）夜审工作流程  1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否全都，假如数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。  2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否全都，折扣房手续是否完整。如有错误应马上通知接待员调整，并将状况写入夜审报告交日审处理。  3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。  4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。  5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，假如是签名不同，要提示收银员结帐时留意；假如是转错房间，则要连忙调整。  6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。  7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺当进行做好预备。  8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。  9、数据整理。  10、出具夜审报表：  A、编制“××宾馆营业日报表”。  B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。  C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清晰，填写时要专心。  11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。