《保险公司内部控制基本准则》(保监发〔2022〕69号)宣贯.pdfVIP

关于印发《保险公司内部控制基本准则》的通知 2010-08-16 保监发〔 2010 〕69 号 各保险公司、各保监局： 为加强保险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经 营管理水平，促进保险公司合规、 稳健、有效经营，我会制定了《保险公司内部控制基本 准则》。现予印发，请遵照执行。 中国保险监督管理委员会 二○一○年八月十日 保险公司内部控制基本准则 保险公司内部控制基本准则 第一章 总 则 第一条 为加强保 险公司内部控制建设，提高保险公司风险防范能力和经营管理水平，促进保险公 司合规、 稳健、有效经营， 保护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益， 依据 《保险法》、《企 业内部控制基本规范》 和其他相关规定， 制定本准则。 第二条 本准则所称内部控制， 是指 保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措 施，合理防范和有效控制经 营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过 程。 第三条 保 险公司内部控制的目标包括： （一）行为合规性目标。保证保险公司的经营管理行为遵守 法律法规、 监管规定、 行业规范、 公 司内部管理制度和诚信准则； （二）资产安全性目标。 保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占； （三）信息真实性 目标。保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、 准确、完 整； （四）经营有效性目标。 增强保险公司决策执行力， 提高管理效率， 改善经营效益； （五） 战略保障性目标。 保障保险公司实现发展战略， 促进稳健经营和可持续发展， 保护股东、 被 保险人及其他利益相关者的合法权益。 第四条 保险公司建立和实施内部控制， 应当遵循以 下原则： （一）全面和重点相统一。保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部控制体 系，覆盖所有业 务流程和操作环节，贯穿经营管理全过程。在全面管理的基础上，对公司 重要业务事项和高风险领域 实施重点控制。 （二）制衡和协作相统一。 保险公司内部控制 应当在组织架构、岗位设置、权责分配、业务流程 等方面，通过适当的职责分离、授权和 层级审批等机制，形成合理制约和有效监督。在制衡的基础上， 各职能部门和业务单位之 间应当相互配合，密切协作，提高效率，避免相互推诿或工作遗漏。 （三）权威性和适应 性相统一。保险公司内部控制应当与绩效考核和问责相挂钩，任何人不得拥 有不受内部控 制约束的权力，未经授权不得更改内部控制程序。在确保内部控制权威性的基础上，公 司 应当及时调整和定期优化内部控制流程， 使之不断适应经营环境和管理要求的变化。 （四） 有效控制和合理成本相统一。 保险公司内部控制应当与公司实际风险状况相匹配， 确保内 部 控制措施满足管理需求， 风险得到有效防范。 在有效控制的前提下， 合理配置资源， 尽可能 降低内 部控制成本。 第五条 保险公司内部控制体系包括以下三个组成部分：