汽车经销商售后业务预算管控培.pptVIP

如何提高资产利用率？ 资产利用率 如何提高工位产能？ 如何提高设施利用率？ 如何提高专业技术的销售？ 我们应该合理的利用设施与资产 在营业过程当中，取得最大的利益 如何提高零件周转率？ 第十七页，共三十二页。 我们应该合理的利用设施与资产 在营业过程当中，取得最大的利益 提高专业技术的销售 如何提高资产利用率？ 资产利用率 提高工位产能 提高设备利用率 提高零件周转率 第十八页，共三十二页。 设施利用率分析 车身校正仪器 烤漆房 轮胎拆装机 四轮定位仪器 电脑诊断仪 工位 机具设施 利用率分析 第十九页，共三十二页。 资产效益原则 投入 产出 比较 成本与收益的最优结合 ——最多的盈利 资金增值 企业的每一项经济财务活动 第二十页，共三十二页。 项目 计算公式 说明 纯益率 税前纯益 总人数 其目的在评估单位每营收所创造税前纯益的生产力。此比率愈高愈好。若比率过低，则需加强产品销售、降低成本及节约费用。 损益平衡金额 固定费用 边际利益率 其目的在评估营运的经营安全度。此金额愈低愈好。金额愈高，表示经营安全度愈低。若金额过高，则需加强周边产品的开发或降低固定费用。 应收账款 回收率 本月回收金额 上月余额+本月发生额 其目的在评估单位应收账款回收情形。若回收率偏低，除应加强催收外，对于赊账政策应加以检讨。 在库月数 (期初+期末）存货/2 本月销货成本 其目的在评估零件库存有无积压过多的现象。月数过高，应先行处理呆滞料并严格控制零件进货。 财务评核相关指标 第二十一页，共三十二页。 ? 月份应收账款原因分析表 项 目 车辆数 金 额 构成比 备注 无 厂 赔 　 　 　 　 　 法 险 赔 　 　 　 　 　 收 月 结 　 　 　 　 　 回 其 它 　 　 　 　 　 　 　 小 计 　 　 　 　 　 　 保 资 料 不 全 　 　 　 　 　 可 险 肇 责 待 查 　 　 　 　 　 　 理 保险公司问题 　 　 　 　 　 　 赔 小 计 　 　 　 ? 　 　 厂 厂赔已开票 　 　 　 　 　 收 　 厂赔未开票 　 　 　 　 　 　 赔 小 计 　 　 　 　 　 　 月 已开票的 　 　 　 　 　 回 结 待开票的 　 　 　 　 　 　 其 它 其 它 　 　 　 　 　 　 小 计 　 　 　 　 　 　 总 合 计 　 　 　 　 　 一、本表于月底统计应收帐款未结原因追踪表登录存档备查 ? ? ? 二、月底仍未结帐者依原因追踪表继续追踪 ? ? ? ? ? ? ? ? 总经理: 售后经理: 经办: ? 第二十二页，共三十二页。 成本预算控制 ——是事先依据营收及运营环境预先决定获利，成本及费用的财务计划 收入计划 费用计划 实现计划目标 控制及应变 第二十三页，共三十二页。 成本的构成分析 直接费用 直接人工成本 直接材料成本 直接成本 间接成本 成本 总务费用 营业费用 总成本 利润 售价 第二十四页，共三十二页。 成本预算控制 成本会计即在完备成本会计制度下 用以计算产品或劳务成本之一的正式方法。 采用此方法必须具有周详与持续登载的成本记录，按照明细分类与永续盘存的手续，将成本资料作有系统的处理，而程序又为构成全部会计制度的一部分。 第二十五页，共三十二页。 售后业务预算管控 第一页，共三十二页。 单元目标 有能力掌握售后预算成本管控 有能力提高售后毛利 提高售后服务吸收率的管理能力 第二页，共三十二页。 每一个经销商的吸收率指标取决于各自的费用及客服营收结构。 售后服务吸收率 最有效地衡量售后服务部门对整个公司业绩的贡献 售后吸收率= 售后毛利额/ 销售店管理费用总额 衡量了售后服务部总毛利 在经销商总运营费用中占的比重 衡量了售后服务部在消化经销商 固定运营成本方面的能力 註：销售店管理费用总额=销售店的固定费用+售后部门总费用 第三页，共三十二页。 固定成本（Fixed cost） 即使业务水平改变，固定成本的总额仍不变， 如固定资产折旧，固定工资 业务量 金额 售后吸收率平衡分析 第四页，共三十二页。 变动成本（Variable cost） 变动成本的总数是随作业水平的变化成等比变动， 如加班费 业务量 金额 售后吸收率平衡分析 第五页，共三十二页。 售后吸收率平衡点的进厂车辆 =销售店管理费用总额/单位贡献毛益 = 350,000/(600 - 370) =