管理制度汇编【财务管理制度】.docxVIP

【财务管理制度】 一、总则 1、财务管理工作，必须仔细贯彻履行国家和上级相关部门对于财会工作的目标、政策和各项 财经制度，公司领导和财会人员必须运用财务管理这个工具来指导工作，促使生产的高速发展. 2、财务管理是公司管理中的重要组成部分，加强财务管理,提高资本的使用效果，降低生产成 本，增加公司积累，扩大公司综合实力,为国家多创收，公司多留，个人多得而服务. 3、财务人员，应当勤苦钻研业务，达成好本员工作，坚持原则，按公司财务制度办事，加强 财务监察，严格财经纪律，控制不合理的开支,做到节俭支出、拥塞破绽。 二、固定财产管理制度 1、根据上级主管部门的相关规定和公司的实际情况，  凡公司内价值标定在  500元以上,而其使 用年限在一年以上的，包括设施、工具、仪器、房子、交通工具等均应列入固定财产，按本制度规定进行管理. 2、固定财产分级归口管理,设施能源部门负责统一管理全公司的房子、建筑物及所有设施等固 定财产,质检计量部门负责管理全公司的检测设施、仪表、仪器及所有计量器具等具等固定资 产,指定专人成立帐卡，并保证财务帐面数值相等,各车间部门管理使用的固定财产，指定专人成立帐卡，并保证财务帐面数值相等，各车间部门管理使用的固定财产必须加强保存和保养， 如遇破坏须实时报修,不得自行拆卸办理，在管理工作上接受公司设施、质检、财务等部门的指导。 3、公司固定财产的报废应由公司总经理、归口管理部门和技术人员三联合的小组判定,提出处 理建议，最后经审查批准后方可履行报废办理. 4、调入和调出固定财产必须经公司相关领导批准,并经财务部办理结算手续，增减固定财产总 帐目. 5、固定财产的添置和大修，必须有计划进行，每年定期编制计划，并经总经理批准同意后，方可按计划进行添置大修,以保证生产的高速进行。 6、定期对公司内固定财产进行清点和清查，每年普查一次,由分管该项目工作的副总组织，有 关部门、车间配合参加，对普查过程发现的盈亏、报废、毁损、偷窃等情况,实时查明原因并 做出判决建议。 7、财务部根据上级主管部门审定的折旧率  ,正确提取，并把每个月提取的折旧金额归入折陈帐， 按公司的相关规定统一计划使用  . 8、保护公司财物，在加强固定财产管理的同时  ,对标订价值在  500元以下不属固定财产的范围， 即低值易耗的物品必须由相关部门加强管理，成立易耗物品的建帐、销帐制度。 三、流动资本的管理制度 1、根据上级相关部门的规定联合公司的实际情况,必须按月平稳资本，一切使用资本的部门均 要提出支出计划，由财务部综合平衡后，报总经理批准后履行。 2、为搞好资本管理工作,必须加强公司各部门的物品采买计划，严格按计划组织采买，实时自理积压物资。 3、计划调整在保证正常生产的情况下,尽量缩短生产周期,压缩产品的库存和物品材料的储备量,加快资本周转. 4、财务部必须合理安排资本，保证提供必须的资本,实时如期缴纳税金,保证国家的税收实时 征收,检查和监察资本计划的实施,并对资本计划的履行情况和使用情况定期向公司总经理汇 报。 5、公司各项目部门人员，因公出差必须严格履行审批手续,出差回公司后必须在三天内办理报销手续，对部分制度外的用款，必须经过公司总经理审批同意后,方可到财务部办理报销手续， 财务部有权在发下班资时对所借钱项一次或分次扣回，对不按审批程序办理报销手续，财务 部有权拒绝办理，并向总经理汇报。对因工作需要再次安排出差的  ,其所借钱项，前帐不清  ,后 帐不准再借  .员工有实际困难  ,所需借钱一律须经公司总经理批准  ,但不许动用生产流动资本  . 6、公司各项目部门因购生产物资物要用汇票，须由财务部负责人统一到银行办理后交经办人, 到指定地方开票购物，严禁转借他人使用，否则发生一切结果由原经办人担当全部责任。 四、专用资本管理制度 1 、专用资本是公司按照相关规定的提取、 留用和上级拨款的拥有特定用途的 ,财务部门一定要 与生产流动资本分开，互不占用，对资本的管理必须履行上报 ,并按相关批用手续，专款专用， 节俭使用. 2 、属于添置设施、仪器和基建及设施大修的专用资本 ,必须由相关部门根据实际需要和预计的 资本使用额度及经济效果，汇总之后由财务部审核，经公司总经理批准后实施 . 3 、专用资本项目内容包括:公司的基建、设施的大修和新添的器具、设施，在完工后或购进入 库以前,应根据公司对固定财产管理的相关规定 ,由相关车间、部门实时查收结算，交财务部办 理结算入帐登记手续。 4 、专用资本批准使用后，在实施过程中 ,如遇中途停止进行，应由经办部门负责清理，财产或 物资材料的造册登记，用书面报告经公司总经理审批后交财务部做销帐办理。 五、生产成本管理制度 1、生产成本核算是公司经济核算的重要组成部份，是计算公司盈