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《税法课程设计》教学大纲 课程代码：1102909007 课程名称：税法课程设计 英文名称：Course design of Taxation Laws 学 分：1学分 设计周数：1周 适用对象：会计学专业 先修课程：基础会计学、税法 一、目的和意义 税法课程设计作为独立的教学环节，是会计学专业集中实践性环节系列之一，是完成《税法》课程后进行的一次全面的综合练习。其目的在于加深对税法课程基础理论和基本知识的理解，掌握解决税务实际问题的基本能力和方法，巩固依法纳税的理念，熟悉税收征管流程，掌握和了解税收筹划的基本方法。 二、选题要求 税法课程设计的选题以税法课程的教学大纲的要求为依据，覆盖税法的各项税种，以增值税、消费税、营业税及所得税为主，并涵盖各小税种，如资源税、关税等。 三、任务及要求 1、任务 （1）计算分析篇 流转税应纳税额的核算。通过本部分的实践，使学生学会运用已学的流转税知识，为企业进行应纳税额的核算。 所得税应纳税额的核算。通过本部分的实践，使学生学会运用已学的所得税知识，为企业或个人进行应纳税额的核算。 其他各税应纳税额的核算。通过本部分的实践，使学生学会运用已学的税收制度综合知识，为企业或个人进行所得税、流转税之外的各个税种应纳税额的核算。 此部分主要采用案例的形式，首先对给出的案例进行分析，考虑涉及哪些税种，如何安排税种计算的前后顺序，然后开始着手进行计算，在计算过程中逐步分析可能出现的其他相关问题和可能，帮助同学熟悉和了解整个税务计算的过程，最后完成相关的税务表格。 另外此部分还设计了一定量的习题，包括单项选择题、多项选择题和计算题，帮助同学进一步巩固所学的税法知识。 （2）税收筹划篇 介绍税收筹划的定义、意义、应遵循的立法原则和税收筹划的四个契入点。 增殖税避税筹划 一般纳税人避税筹划案例 小规模纳税人避税筹划案例 利用增殖税的减免规定避税筹划案例 利用混合销售避税筹划案例 营业税税收筹划 消费税税收筹划 企业所得税税收筹划 外商投资企业所得税税收筹划 个人所得税税收筹划 2、要求 （1）下达设计任务 （2）教师讲解 （3）学生进行设计并完成设计内容 （4）教师检查 四、进程安排 序号 内 容 时间（天） 1 下达设计任务 课外时间 2 教师讲解 2 3 进行设计 1．5 4 完成设计报告 1 5 检查设计报告 0.5 合 计 5 五、考核方式与成绩评定 1、考核方式：以多项标准共同考核，其中：考勤20分，准确性30分，面试答辩40分，上交及时5分，书写5分。 2、成绩评定：成绩评定分为优（90以上）、良（80-89分）、中（70-79分）、及格（60-69 分）和不及格（60分以下）五档。 六、教材及主要参考资料 教 材：《税法课程设计》，会计教研室自编，自印教材，2014年。 参考书：《税法》，中国注册会计师协会编著，经济科学出版社，2013年。