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《税收理论与实务课程设计》教学大纲 课程代码：1102909043 课程名称：税收理论与实务课程设计 英文名称：Theory and practice of tax curriculum design 学分：2 设计周数：2周 适用对象： 财务管理专业学生 先修课程：会计学、税收理论与实务 一、目的和意义 税收理论与实务课程设计作为独立的教学环节，是财务管理专业集中实践性环节系列之一，是完成《税收理论与实务》课程后进行的一次全面的综合实训。其目的在于加深对税法课程基础理论和基本知识的理解，掌握解决税务实际问题的基本能力和方法，巩固依法纳税的理念，熟悉税收征管流程，掌握增值税和所得税纳税申报表填制的基本方法。 二、选题要求 安排2周的课程设计工作，以企业经营中涉税业务为主，通过实践教学，使学生将理论教学的内容应用到实际操作中，有效地培养学生的实际动手能力，从而收到较好的教学效果。 三、任务及要求 1、任务 （1）实务篇 增值税应纳税额的核算。此部分通过假设某企业一个月的业务活动，要求学生编制相关的会计分录，核算增值税，了解增值税纳税申报表的填写过程，并正确填制增值税纳税申报表。 所得税应纳税额的核算。通过本部分的实践，使学生学会运用已学的所得税知识，正确计算所得税，了解所得税纳税申报表的填写过程，并正确填制所得税纳税申报表。 （2）计算分析篇 此部分包括流转税应纳税额的核算、所得税应纳税额的核算、其他各税应纳税额的核算和税收征收管理等多个方面内容。通过本部分的实践，使学生能熟练运用已学税收理论知识，为企业进行应纳税额的核算，并掌握税收征管法的相关内容，依法纳税，维护纳税人的权利。 此部分设计了一定量的习题和案例，帮助同学进一步巩固所学的税法知识。 2、要求 （1）下达设计任务 （2）教师讲解 教师讲解关于增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税的相关例题。 （3）学生进行设计并完成设计内容 编制相关的会计分录，填制增值税纳税申报表；计算应交所得税额，填制企业所得税纳税申报表；正确计算各种税的税额，熟悉相关的税收优惠政策，掌握税收征收管理法；完成设计报告。 四、进程安排 序号 内 容 时间（天） 1 下达设计任务并就有关内容进行讲解 1天 2 实务篇 5天 3 计算分析篇 3天 4 完成设计报告并对设计内容进行检查 1天 合 计 10 五、考核方法与成绩评定 1、考核方法：本课程为必修课，考核方式为完成所布置的作业并撰写实习报告。 2、成绩评定分为两部分：以课程设计成果为主（为了杜绝抄袭，书面成果与现场答辩相结合），平时成绩为辅。 根据完成过程和完成情况按优、良、中、及格和不及格五档评定成绩。 六、教材及主要参考资料 教材：《税收理论与实务课程设计指导书》， 南京工程学院经济与管理学院财务管理教研室编著 主要参考资料：《税法》，中国注册会计师协会编著，经济科学出版社，2013年。 《中级财务会计》，王华编著，中国人民大学出版社，2010年。